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信貸客戶的財務分析及非財務分析 |
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課程背景：
如何通過對企業財務報表的閱讀與分析，評價客戶的資產質量，分析其真正的盈利能力與現金流量狀況，對于銀行客戶經理而言非常重要，因為該環節是把控信貸風險的關鍵。通過該項工作的有效展開，可以讓銀行規避不良客戶，找到真正具有含金量的優秀客戶。企業常見的財務造假手段有哪些？如何有效進行識別？該課程將通過大量的案例為您一一呈現企業造假的種種手法以及識別的方法，讓您練就“火眼金星”，打造銀行信貸防火墻。同時對于重點關注的非財務信息也有精彩闡述。
培訓收益：
培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統科學的報表閱讀與財務分析系統，通過財務造假手段的介紹與識別方法的分享，讓學員找到屬于銀行的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產質量。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
一、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告
二、掌握常見的財務分析方法，全面評估企業資產質量，經營質態
三、了解財務造假的主要做法及其有效識別方法，拒絕一切虛假信息的干擾
四、掌握非財務信息的分析要點，結合財務信息的分析，全面把控信貸風險
課程大綱：
一、資產負債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結構與主要內容宏觀了解公司運作
1）資產負債表的邏輯結構 2）資產負債表的主要內容
（二）各項經營活動在報表上的具體反映
1）貨幣資金 2）應收票據 3）應收賬款 4）其他應收款 5）預付賬款
6）存貨 7)固定資產 8）累計折舊 9）無形資產 10）應付賬款
11）應付工資 12）其他應付款 13）應交稅金 14）其他應交款
15）實收資本 16）資本公積 17）盈余公積 18）未分配利潤
（三）資產負債表分析
1）評價資產分布狀況及其資產結構 2）評價資金來源與融資結構
3）評價償債能力與風險 4）評價營運能力及其管理效率
二、利潤表的閱讀與分析
（一）利潤的形成過程
1）利潤的概念 2）利潤的形成
（二）利潤表各項內容詳解
1）營業收入 2）營業成本 3）營業稅金及附加 4）管理費用
5）銷售費用 6）財務費用 7）營業外收入 8）營業外支出
9）投資收益 10）所得稅
（三）利潤表分析
1）評價企業的盈利能力 2）評價企業的運營能力
3）評價經營成果增減變動原因及變化趨勢 4）分析業務的成長性
三、現金流量表的閱讀
（一）現金流量表主表閱讀
1）經營活動產生的現金流量分析 2）投資活動產生的現金流量分析
3）籌資活動產生的現金流量分析 4）匯率變化產生的現金流量分析
（二）現金流量表附表閱讀
1）將凈利潤調整為經營活動產生的現金凈流量
2）不涉及現金的重大投資籌資活動 3）現金及現金等價物的凈變化
（三）現金流量表分析
1）現金流量比率分析 2）收益質量分析 3）現金流量結構分析
總結：
1）關注企業財務效益狀況、資產運營狀況、償債能力狀況以及發展能力狀況四大類八個核心財務指標
2） 總三張報表的關系，全面分析客戶真實的財務狀況、經營狀況以及現金流量狀況
四、財務報告舞弊與虛假財務信息識別
（一）虛假財務報告的概念
（二）虛假財務報告的動機
1）業績考核 2）股票發行 3）債權融資 4）稅務目的
（三）粉飾類型
1）粉飾經營業績 2）粉飾財務狀況
（四）粉飾的常用手段
1）資產重組 2）關聯交易
3）資產評估 4）會計政策、會計估計以及人為調整
（四）粉飾報表導致的結果
1）資產造假 2）銷售造假
3）成本造假 4）稅收造假
（五）報表粉飾的識別技巧
1）不良資產剔除法 2）關聯交易剔除法
3）異常利潤剔除法 4）現金流量分析法
五、關注客戶的非財務信息，全面防止信貸風險
（一）企業愿景與戰略
（二）企業文化與主要領導人的管理哲學
（三）行業與競爭環境
（四）政策風險
（五）管理水平與競爭能力
（六）關注客戶方方面面的細節表現
主講專家簡介：
章從大，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，清華大學財務總監班特聘講師。清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發技術等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家企業提供企業內訓服務，此外成功舉辦過數百次大型公開課。主講的《納稅風險規避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰》、《新企業所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產企業土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部控制與風險管理》、《新會計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業的財務利器》、《成本致勝實戰—構建企業成本競爭優勢》、《年終財務決算實務與納稅籌劃》、《內部審計與內部控制及財務風險防范》等課程深受業內人士好評。
部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科股份、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業、永康五金城、比飛車業、森泰機電、三美化工、銀泰實業、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、揚州大學、揚州教育學院、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、與狼共舞、報喜鳥集團、聯想集團、恒寶股份、青島啤酒、招商證券、海天塑機集團、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、晨宏力化工、瀘天化集團、江順科技、羅姆電子、理文造紙、冰山集團、建發物資、瑞云集團、一汽集團、威勝集團，冰山集團、老百姓大藥房、中國水電、國家電網、彩虹集團、鹽城交運集團、宜昌交運……
授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰、實用、實效。 |
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