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內部審計實操與技能提升 |
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課程背景：
內部審計與注冊會計師審計相比較，其審計目的更加多樣，審計內容也更為廣泛，從而可以服務于企業管理與公司治理。現代內部審計正從傳統的財務審計走向管理審計，在環境變化之際，內部審計人員必須重新審視自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發，課程既有審計技術與審計方法（審計是一門科學，有套路、有方法，可以復制與借鑒）的講解，更有審計技巧與審計經驗（審計是一門藝術，需要內部審計人員自身的領悟與總結提高）的分享。
培訓收益：
寓枯燥乏味的專業課程于鮮活生動的案例之中，無論對于初學者還是已經具備豐富經驗的資深內審人員，均會帶來深深的震撼與專業能力的全面提升，培訓收益具體可以概括為以下幾點：
一、深刻了解現代內部審計人員所承擔的歷史使命與角色變化帶來的挑戰
二、系統掌握不同審計階段主要審計工作的內容
三、掌握常見審計項目的審計特點與審計要點，有效指導日常工作的開展
四、通過思路的打開與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計目的，確定審計重點，設計審計程序
五、系統掌握審計技術方法與相關審計技巧，迅速提高審計實務操作技能
六、通過大量案例與方法的分享，改善知識結構，提升專業能力
課程大綱：
一、內部審計基礎與展望
（一）內部審計的概念
1）國際內部審計師協會關于內部審計的定義變遷及其概念所強調的重點
2）中國審計協會關于內部審計的定義 3）內部審計與外部審計的比較
（二）內部審計的先進理念
1）審計內容的調整 2）審計策略的轉變
3）注重提供管理增值服務
（三）內部審計的角色
1）監督者 2）檢察員 3）協助者 4）咨詢師
（四）內部審計的發展趨勢
1）從回顧歷史到著眼未來 2）從強調控制到關注風險
3）從強調獨立到注重價值 4）從會計審計知識到復合知識結構
5）從經營審計到戰略審計 5）從強迫接受到自愿進行
（五）審計信息化
1）審計信息化的作用 2）審計信息化框架
3）審計信息化建設方案
二、從審計程序的角度全面把握審計實務的操作規則與要求
（一）項目分類階段的主要工作與相關工作底稿
1）立項評估 2）確認項目流程
3）咨詢項目流程
（二）計劃階段的主要工作與相關工作底稿
1）制訂項目審計計劃 2）制訂項目實施方案
3）審前準備
（三）實施階段的主要工作與相關工作底稿
1）進點會 2）內部控制有效性測試與審計方案調整
3）審計取證與形成原始審計工作底稿 4）匯總審計工作底稿
（四）報告階段的主要工作與相關工作底稿
1）審計發現與期中報告 2）撰寫審計報告
3）審計報告定稿 4）審計檔案歸檔
（五）項目追蹤和成果利用階段的主要工作與相關工作底稿
1）整改情況調查 2）后續審計
3）成果利用
三、內部審計人員的技術方法
（一）審查書面資料的方法
1）一般常用方法 2）順查法與逆查法 3）詳查法與抽查法
（二）客觀實物證實方法
1）監盤法 2）調節法 3）鑒定法
（三）審計調查方法
1）觀察法 2）詢問法 3）函證法
4）調查表法 5）流程圖法 6）穿行測試法
（四）審計抽樣方法
1）非統計抽樣方法 2）統計抽樣方法
（五）分析性復核方法
1）比較分析法 2）趨勢分析法 3）相關分析法
4）賬戶分析法 5）時間序列分析法
四、內部審計實務指南與案例解析
（一）財務審計實務指南與案例解析
1）財務審計的特點 2）財務審計要點
3）財務審計應該注意的主要問題 4）財務審計案例解析
（二）舞弊審計實務指南與案例解析
1）舞弊審計的特點 2）舞弊審計要點
3）舞弊審計應該注意的主要問題 4）舞弊審計案例解析
（三）經濟效益審計實務指南與案例解析
1）經濟效益審計的特點 2）經濟效益審計要點
3）經濟效益審計應該注意的主要問題 4）經濟效益審計案例解析
（四）投資項目審計實務指南與案例解析
1）投資項目審計的特點 2）投資項目審計要點
3）投資項目審計應該注意的主要問題 4）投資項目審計案例解析
（五）經濟責任審計實務指南與案例解析
1）經濟責任審計的特點 2）經濟責任審計要點
3）經濟責任審計應該注意的主要問題 4）經濟責任審計案例解析
（六）合同審計實務指南與案例解析
1）合同審計的特點 2）合同審計要點
3）合同審計應該注意的主要問題 4）合同審計案例解析
（七）風險管理審計實務指南與案例解析
1）風險管理審計的特點 2）風險管理審計要點
3）風險管理審計應該注意的主要問題 4）風險管理審計案例解析
（八）內部控制審計實務指南與案例解析
1）內部控制審計的特點 2）內部控制審計要點
3）內部控制審計應該注意的主要問題 4）內部控制審計案例解析
五、內部審計人員全面能力提升
（一）完善與提高對內部審計工作的管理水平
1）內部審計的部門管理 2）內部審計的項目管理
3）內部審計的質量控制
（二）建立良好的人際關系
1）人際關系在內部審計工作中的重要性 2）構建良好的人際關系
3）人際沖突的產生及其化解
（三）掌握有效溝通技巧
1）有效溝通的原則 2）有效溝通的技巧
3）做好與上級的溝通 4）做好平行部門之間的溝通
5）做好與下屬的溝通 6）了解人的性格，溝通事半功倍
設備要求：
1、胸脈或手持話筒
2、數碼投影儀（手提電腦培訓師自備）
3、白板與白板筆若干
主講專家簡介：
章從大，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰略管理”三大領域的“三棲”實戰派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里巴巴直播室、國家發展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業聯合會財務主管論證項目特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，清華大學財務總監班特聘講師。清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業有限公司財務總監。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發技術等，先后為全國數十家企業提供深度咨詢服務，為數百家企業提供企業內訓服務，此外成功舉辦過數百次大型公開課。主講的《納稅風險規避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰》、《新企業所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產企業土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部控制與風險管理》、《新會計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業的財務利器》、《成本致勝實戰—構建企業成本競爭優勢》、《年終財務決算實務與納稅籌劃》、《內部審計與內部控制及財務風險防范》等課程深受業內人士好評。
部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國石油、中國石化、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科股份、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、常林集團、江西焦化集團、江西長運股份、立信藥業、永康五金城、比飛車業、森泰機電、三美化工、銀泰實業、浪達廚具、萬華服飾、威特電池、清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、揚州大學、揚州教育學院、公元集團、光明集團、宇通客車、吉利汽車、天合光能、神威藥業、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、西安楊森、上海煙草集團、比亞迪汽車、研祥科技、三峽集團、中國生物、長虹集團、美的集團、九陽股份、中國郵政、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、與狼共舞、報喜鳥集團、聯想集團、恒寶股份、青島啤酒、招商證券、海天塑機集團、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、晨宏力化工、瀘天化集團、江順科技、羅姆電子、理文造紙、冰山集團、建發物資、瑞云集團、一汽集團、威勝集團，冰山集團、老百姓大藥房、中國水電、國家電網、彩虹集團、鹽城交運集團、宜昌交運……
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