【培訓(xùn)安排】2015年3月20-21日（成都） 2015年3月25-26日（北京）
【參會對象】企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人；稅法研究愛好人員。
【培訓(xùn)費用】2800元/人(含培訓(xùn)費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、學(xué)習(xí)期間中餐費及茶點等)
【課程背景】
2015年稅制改革步伐加快，營改增全部到位，新征管法修訂后實施，房地產(chǎn)稅、消費稅、個人所得稅等都在緊鑼密鼓地研究制定立法方案。消費稅改革，調(diào)整消費稅征收范圍、環(huán)節(jié)、稅率，進(jìn)一步發(fā)揮消費稅對高耗能、高污染產(chǎn)品及部分高檔消費品的調(diào)節(jié)力度。房地產(chǎn)稅改革方向是減少房產(chǎn)建設(shè)和交易環(huán)節(jié)稅費，增加保有環(huán)節(jié)稅收。個人所得稅改革的方向是由目前的分類稅制轉(zhuǎn)向綜合和分類相結(jié)合的稅制,在對部分所得項目實行綜合計稅的同時,會將納稅人家庭負(fù)擔(dān),如贍養(yǎng)人口、按揭貸款等情況計入抵扣因素,更體現(xiàn)稅收公平。
為了達(dá)到依法治稅、應(yīng)收盡收的目標(biāo)，國家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作的通知，要求深化納稅評估，加大稽查力度，強(qiáng)化稅源后續(xù)管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評估、稅務(wù)稽查工作將在全國大規(guī)模深入開展。
企業(yè)無法回避稅局的納稅評估、稽查，2015年納稅評估、稽查重點是什么？為什么評估你的企業(yè)？評估、稽查哪些內(nèi)容？財務(wù)人員平時如何進(jìn)行財稅處理？采取哪些應(yīng)對策略？運用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風(fēng)險。
【學(xué)習(xí)收益】
1、以納稅評估、稅務(wù)稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人應(yīng)對稅務(wù)評估的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險的方法。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務(wù)評估、稅務(wù)稽查風(fēng)險防范機(jī)制。
3、真正實現(xiàn)在稅務(wù)評估、稅務(wù)稽查中維護(hù)自身合法權(quán)益。
4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險識別和評估、稽查時應(yīng)該做什么、按什么標(biāo)準(zhǔn)做和應(yīng)該怎么做的問題。
5、了解掌握我國稅制改革的最新動態(tài)。
【培訓(xùn)特點】
【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用
【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題
【增值與更新互動】頭腦風(fēng)暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系
【理論與實踐互動】案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變
【授課專家】
成都班--劉云平：四川最知名的所得稅匯算清繳實務(wù)專家；
北京班--邊志廣: 中國注冊稅務(wù)師，中國著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作20多年，曾擔(dān)任某財稅學(xué)校校長，某稅務(wù)局征收分局副局長，某稅務(wù)稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課。針對我國財稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨特的教學(xué)方法----新稅法在會計核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營。具有深厚的財稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實戰(zhàn)經(jīng)驗足，極具互動性的演講風(fēng)格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。
【課程內(nèi)容】
第一部分 2015年稅制改革動態(tài)
1、當(dāng)前我國稅收形勢
2、營業(yè)稅改增值稅的新動態(tài)
3、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
4、房地產(chǎn)稅改革趨勢及新動態(tài)
第二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣挑選企業(yè)來進(jìn)行評估、稅務(wù)稽查？
5、納稅評估與稅務(wù)稽查的關(guān)系
6、2015年評估、稽查重點到底是哪些？
7、納稅評估的分析方法及稅務(wù)稽查的方法有哪些？
8、納稅風(fēng)險評估指標(biāo)及運用，稅務(wù)局為何關(guān)注選案率？
9、納稅風(fēng)險評估指標(biāo)的配比分析
第三部分 稅務(wù)局對企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
10、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③接受土地使用權(quán)投資、接受專利權(quán)投資、接受不動產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
11、采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①采購材料物資進(jìn)項稅額納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②采購固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
④營改增后進(jìn)項稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
12、加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③領(lǐng)用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務(wù)費納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
13、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①應(yīng)納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
14、利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①會計利潤的計算及預(yù)繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
15、其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評估、稽查要點、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅嗎？
②不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計征營業(yè)稅嗎？
③無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計征營業(yè)稅嗎？
④地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題
⑤免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題
⑥出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理
第四部分 企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險
16、企業(yè)在稅務(wù)評估中的權(quán)利維護(hù)和危機(jī)公關(guān)技巧
（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
（2）掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財稅處理。
（3）危機(jī)公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）
（4）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險自我控制方法。
①貨幣資金的自控
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制
③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法
④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點
⑤長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會計與稅務(wù)政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自控
⑩“收入”和“成本”的配比的自控
第五部分 納稅評估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、罰款的賬務(wù)處理
第六部分、稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任 |
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