基于業(yè)績鐵三角的預算管理
2026年預算管理創(chuàng)新：預算-分析-激勵
培訓時間：2025年9月26-27日 濟南
培訓費用：6800元（含培訓費、茶點、資料、稅費）食宿自理
培訓對象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、預算專員、財務分析師、成本會計、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干
培訓背景：
9月預算季來臨，你是不是正在為這些事頭痛：
· 經(jīng)濟下行，預算要怎么做？
· 戰(zhàn)略規(guī)劃怎么做？預算日歷怎么設(shè)計？
· 收入算不準，預算走過場，如何科學合理制定收入指標？
· 利潤預算到底是自下而上，還是自上而下？
· 明年銷售獎金怎么設(shè)，有效提升團隊的戰(zhàn)斗力？
......
預算既是科學，又是藝術(shù)。
預算的科學，在于對從戰(zhàn)略到激勵全鏈條方法論的深度理解；
預算的藝術(shù)，在于順著人性做設(shè)計，逆著人性做管理。
【課程內(nèi)容】
第一部分 認知篇：從戰(zhàn)略到預算，實現(xiàn)業(yè)績突破
問題引入
預算是什么？
預算是財務的事，還是業(yè)務的事？
重磅案例：企業(yè)從“不做預算”到“戰(zhàn)略預算”的6重天
從“全面預算”到“三大預算”
戰(zhàn)略預算：3-5年
年度預算：年度
滾動預算：月度或季度
預算流程：預算三步走
定目標：確定收入目標，盈利預測
配資源：確定費用目標，有效分配人、財、物、時間
促行動：打贏關(guān)鍵戰(zhàn)役，實現(xiàn)降本增效
預算日歷
500強全年預算、分析、激勵總?cè)諝v大揭秘
500強企業(yè)戰(zhàn)略預算、年度預算、滾動預算年度時間排布
討論：為何中國企業(yè)9月開始做預算，而美國人4月就開始做預算了？
第二部分 年度預算
（一）預算三步走之定目標：確定收入目標
目標三要素
KPI：關(guān)鍵績效因子
金額：KPI的定量表達
談判：目標不是一個靜態(tài)的結(jié)果，而是反復談判最終達成一致的過程
目標兩主體
上級：下目標
下級：接目標
目標三步走
第一步自上而下：如何通過市場模型找準基線
第二步自下而上：通過客戶預測找準能力線
第三步再自上而下：通過新產(chǎn)品、新并購找突破線
目標算法
預算怎么能更準
有哪些主流的算法
最強模板：500強公司預算Excel模板詳細講解
盈利預測與市場模型
厘清概念
什么是盈利預測？
什么場合會用到盈利預測？
盈利預測4步走
數(shù)據(jù)準備（含對標分析）
收入預測
費用預測
利潤分析與行動改進
市場模型
市場模型的6要素是什么？
為什么財務BP要對市場模型了如指掌？
市場模型可以做哪些核心商業(yè)決策？
案例演示：500強外資醫(yī)療器械公司，如何預測新產(chǎn)品10年收入利潤？
（二）預算三步走之配資源：確定費用目標，有效分配人、財、物、時間
四大資源配置
人：人工預算，人工成本怎么算？
財：市場與差旅預算怎么做？市場費用緊張，為何用不完？
物：產(chǎn)品研發(fā)與生產(chǎn)預算
時間：事件最優(yōu)，路徑最優(yōu)，效率最優(yōu)
配資源的三種方法
按收入配資源：利潤為先
按潛力配資源：需求為先
按能力配資源：經(jīng)驗為先
實戰(zhàn)案例：把錢投在最有潛力的省份，緣何血本無歸？
最強模板：500強公司年度預算15頁年度預算PPT模板詳解
（三）預算三步走之促行動：打贏關(guān)鍵戰(zhàn)役
只定目標，不部署關(guān)鍵戰(zhàn)役，預算最多只做了一半
厘清概念：預算的關(guān)鍵是促行動，13種行動大展示
促行動鐵三角
評價關(guān)鍵戰(zhàn)役
篩選關(guān)鍵戰(zhàn)役
項目管理
案例分享：關(guān)鍵項目如何進行立項分析？到底如何評價，篩選？
（三+）關(guān)鍵戰(zhàn)役之降本增效
降本三件事
降本
增效
利潤管理
降本增效鐵三角
戰(zhàn)略層降本
系統(tǒng)層降本
執(zhí)行層降本
利潤考核
構(gòu)建降本文化，績效必須和利潤掛鉤
企業(yè)如何上利潤考核
第三部分 滾動預算：平衡預算的剛性與柔性
滾動預算的特點
柔性：可變
時效性：及時
預算日歷的3種模式
年度預算主導型
戰(zhàn)略預算主導型
滾動預算主導型
決定企業(yè)預算周期、頻次的關(guān)鍵因素
第四部分 戰(zhàn)略規(guī)劃與戰(zhàn)略預算
戰(zhàn)略鐵三角
想去哪兒
能去哪兒
怎么去
戰(zhàn)略規(guī)劃流程
公司層：自上而下
部門層：自下而上
公司層：再自上而下
戰(zhàn)略預算的三場會議
戰(zhàn)略規(guī)劃啟動會
戰(zhàn)略制定會
財務規(guī)劃會
第五部分 預算管理的痛點分析
缺乏制定戰(zhàn)略必要的組織
戰(zhàn)略規(guī)劃難落地
做預算沒數(shù)據(jù)
第六部分 好預算要配好系統(tǒng)，預算系統(tǒng)有大功效
【培訓講師】馮月思老師
·暢銷書《財務BP：500強高管的實踐之道》《業(yè)績鐵三角：預算、分析、激勵》作者
·中國財務BP領(lǐng)域的領(lǐng)軍者
·曾就職于美敦力、雅培等國際知名醫(yī)藥企業(yè)及國內(nèi)上市公司，歷任財務BP、財務負責人、業(yè)務高管等職位
·具有豐富的業(yè)務財務、審計、會計、財務共享、內(nèi)控管理、團隊管理經(jīng)驗；超過10年醫(yī)療企業(yè)財務、市場戰(zhàn)略經(jīng)驗、國內(nèi)國際市場管理經(jīng)驗；具備從一線財務到CFO的豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗
·畢業(yè)于中山大學會計系，中國注冊會計師
主講課程：
《財務 BP大師班》
《降本增效鐵三角：降本、增效、利潤管理》
《業(yè)績鐵三角：預算、分析、激勵》
《業(yè)績鐵三角》線上拆書會》
《業(yè)務分析實戰(zhàn)課：從數(shù)據(jù)到利潤》
《贏在績效激勵，打通戰(zhàn)略-預算-激勵閉環(huán)》
《預算大師課：定目標、配資源、促行動》
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