【培訓(xùn)安排】2021-4-26 廣州
【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)高管、部門經(jīng)理、中層管理者、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員
【培訓(xùn)費(fèi)用】980元/天（費(fèi)用包含講師授課、講義、茶點(diǎn)，不含午餐）
【培訓(xùn)收益】
近年來(lái)，國(guó)家掀起了一系列的會(huì)計(jì)改革，出臺(tái)了包括《收入》、《租賃》、《金融工具確認(rèn)與計(jì)量》等會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其中最令財(cái)務(wù)人員頭疼的就是新收入準(zhǔn)則！
自2021年1月1日開(kāi)始，所有執(zhí)行企業(yè)匯繳準(zhǔn)則的企業(yè)都必須實(shí)行《新收入準(zhǔn)則》，但是新舊收入準(zhǔn)則的變化非常大，企業(yè)財(cái)務(wù)人員在實(shí)務(wù)操作中難以把握準(zhǔn)確，如何識(shí)別合同、履行義務(wù)，正確處理成本和交易價(jià)格，確認(rèn)收入，成為了財(cái)務(wù)人員目前的工作難點(diǎn)之一。
本課程主要通過(guò)經(jīng)典案例來(lái)幫助財(cái)務(wù)人員把握新收入準(zhǔn)則，正確理解企業(yè)財(cái)稅差異，做好新舊準(zhǔn)則的銜接！
【培訓(xùn)方式】講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與
【課程大綱】
一、新舊準(zhǔn)則銜接重點(diǎn)難點(diǎn)
1.基本要求：執(zhí)行新準(zhǔn)則應(yīng)做好的基本工作（上海市財(cái)政局）
2.基本方法：新舊銜接如何簡(jiǎn)化操作（準(zhǔn)則應(yīng)用指南）
3.知己知彼：關(guān)注上市公司電力行業(yè)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
4.突出問(wèn)題：財(cái)政部對(duì)企業(yè)執(zhí)行新準(zhǔn)則年報(bào)工作的問(wèn)題明確
二、新收入準(zhǔn)則下案例
（一）識(shí)別合同
1.合同的辨識(shí)：收入準(zhǔn)則應(yīng)用指南案例升級(jí)演繹
2.客戶的辨識(shí)：大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所新收入準(zhǔn)則案例
3. IPO問(wèn)詢：先干活后簽訂合同的收入確認(rèn)
4. 預(yù)計(jì)無(wú)法收回的工程款確認(rèn)收入嗎(上市公司年報(bào)會(huì)計(jì)監(jiān)管報(bào)告)
5.收款權(quán)：工程簽證單、結(jié)算單、訂單
6.設(shè)備銷售設(shè)備及安裝合同合二為一嗎
7．售后代管合同安排財(cái)稅辨識(shí)：廣東科翔電子科技股份有限公司招股說(shuō)明書(shū)
（二）識(shí)別履約義務(wù)
1.建造合同的分拆問(wèn)題：供電項(xiàng)目改造案例
2.合同梳理單項(xiàng)履約義務(wù)：中國(guó)中冶
3.質(zhì)保金的財(cái)稅處理
4.雙“11”的梗：“質(zhì)保與維保、包修與保修、維保與維修的準(zhǔn)則財(cái)稅協(xié)調(diào)
（三）確定交易價(jià)格
1.案例分析合同變更收入的確認(rèn)
2.合同獎(jiǎng)罰可變對(duì)價(jià)的判斷
3. 積分返券稅會(huì)差異與匯繳（廣州友誼集團(tuán)財(cái)報(bào)）
4. 應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)：進(jìn)場(chǎng)費(fèi)的財(cái)稅處理
5. 返利的財(cái)稅處理：購(gòu)買方and銷售方 現(xiàn)金返利and實(shí)物返利
6. 附銷售退回條款的財(cái)稅處理、新舊銜接、匯算清繳
7. 買一贈(zèng)一的財(cái)稅處理
8．融資成分的銷售財(cái)稅處理與匯算清繳
9. 現(xiàn)金折扣的新舊之別與納稅申報(bào)
（四）收入的確認(rèn)
1.履約進(jìn)度法商業(yè)邏輯與適用環(huán)境
三個(gè)適用條件（關(guān)注：合同違約條款與收款條件）
完善的內(nèi)控制度是前提（預(yù)算管理、成本管理、物料管理、人力資源、ERP系統(tǒng)）
【教案】說(shuō)明不釆用項(xiàng)目竣工驗(yàn)收作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的原因和依據(jù)（上海復(fù)潔環(huán)保科技問(wèn)詢回函）
預(yù)算總成本與合同毛利率之間的平滑問(wèn)題（投入法核查要點(diǎn)案例）
發(fā)審委問(wèn)詢時(shí)段法的相關(guān)案例
設(shè)備不計(jì)入履約進(jìn)度的財(cái)稅差異
2. 完工百分比轉(zhuǎn)終驗(yàn)法案例（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則高質(zhì)量實(shí)施工作線上培訓(xùn)2020.9.28）
3. 風(fēng)聲鶴唳IPO：執(zhí)行新收入準(zhǔn)則建造合同收入確認(rèn)由完工百分比法變?yōu)轵?yàn)收法
4.時(shí)段還是時(shí)點(diǎn)：履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)如何確認(rèn)收入
5.里程碑與履約進(jìn)度：建筑設(shè)計(jì)行業(yè)收入的確認(rèn)
6.主要責(zé)任人還是代理人：甲供材料的情況下施工企業(yè)收入的確認(rèn)
7.主要責(zé)任人還是代理人：甲方指定分包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
8.案例演繹新準(zhǔn)則下施工項(xiàng)目生命周期的財(cái)稅處理
9.政府補(bǔ)貼確認(rèn)收益的“確鑿證據(jù)”（文山電力財(cái)報(bào)）
10. 收入方法變更是政策變更還是差錯(cuò)更正（科創(chuàng)板IPO案例）
11. [案例】執(zhí)行新收入準(zhǔn)則，收入確認(rèn)由完工百分比法變更為驗(yàn)收確認(rèn)的賬務(wù)調(diào)整
（五）合同成本
1. 案例解析運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)入合同成本：貴州茅臺(tái)財(cái)報(bào)
2 . 合同取得成本的財(cái)稅處理 ：萬(wàn)科財(cái)報(bào)
3 . 合同履約成本財(cái)稅處理：中國(guó)建筑財(cái)報(bào)
（六）新收入準(zhǔn)則財(cái)報(bào)
1. 繼往開(kāi)來(lái)：新舊財(cái)報(bào)銜接對(duì)照
2. 柳暗花明：模糊問(wèn)題明確（合同資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其減值）
3.人生三部曲：合同履約成本、合同取得成本、合同取得成本、應(yīng)收退貨成本、合同資產(chǎn)、合同負(fù)債等科目的入表與出表
……精彩案例更新至開(kāi)課前
三、財(cái)報(bào)盛宴
精選一家上市公司2020年財(cái)報(bào)作為課程總結(jié)
四、答疑
【培訓(xùn)講師】秦老師
23年財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、審計(jì)師、中國(guó)會(huì)計(jì)榜樣十大人物。
秦老師專注財(cái)稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專業(yè)知識(shí)理論與企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合。深諳利潤(rùn)管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、財(cái)稅處理、大型國(guó)企財(cái)務(wù)決算編制、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，長(zhǎng)于企業(yè)投資與合并會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集。
秦老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》、《中國(guó)稅務(wù)》、《注冊(cè)稅務(wù)師》、等多個(gè)省部級(jí)以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財(cái)稅事務(wù)問(wèn)答900例（2007會(huì)計(jì)版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計(jì)與點(diǎn)評(píng)》等書(shū)籍在中國(guó)稅務(wù)出版社、中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國(guó)稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“ 中財(cái)訊”、“鉑略財(cái)稅”、“每日稅訊”“秀財(cái)網(wǎng)” 等國(guó)內(nèi)30多家著名報(bào)刊、特聘為雜志和平臺(tái)的特約研究員、專欄作者、實(shí)務(wù)咨詢專家、講師等。
【報(bào)名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
您的位置：