【培訓(xùn)時(shí)間】2022年10月15-16日（周六、周日２天） 杭州
【培訓(xùn)對(duì)象】
·各房地產(chǎn)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)(稅務(wù))總監(jiān)、經(jīng)理、主管、會(huì)計(jì)等財(cái)稅相關(guān)人員
·各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司、投資部、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部等從事財(cái)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)和相關(guān)財(cái)稅工作人員等
【培訓(xùn)費(fèi)用】3980元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、場(chǎng)地設(shè)備、課件資料費(fèi)、自助中餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢、茶點(diǎn)水果等)
【培訓(xùn)背景】
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于做好土地增值稅管理模塊上線試點(diǎn)準(zhǔn)備工作的有關(guān)要求，將在北京、江蘇、廣東、云南、青島5省市開(kāi)展總局土地增值稅模塊試點(diǎn)。為確保試點(diǎn)工作順利推進(jìn)，青島市稅務(wù)局下發(fā)了《青島市稅務(wù)局財(cái)產(chǎn)和行為稅處關(guān)于啟用新版土地增值稅清算審核底稿的通知》決定在土地增值稅管理模塊上線前，率先啟用《稅務(wù)機(jī)關(guān)土地增值稅清算審核底稿（試用）》和《納稅人土地增值稅清算申報(bào)附表（試用）》進(jìn)行土地增值稅清算。
在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的三大稅負(fù)構(gòu)成比例中，增值稅是基礎(chǔ)，企業(yè)所得稅是核心，土地增值稅是關(guān)鍵！土增稅按照開(kāi)發(fā)周期清算，財(cái)務(wù)核算時(shí)間跨度長(zhǎng)、計(jì)算流程繁瑣、扣除項(xiàng)目復(fù)雜，加之各省土地增值稅清算疑難問(wèn)題解釋不統(tǒng)一，進(jìn)一步加劇了房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的難度。尤其是營(yíng)改增之后，新老項(xiàng)目交替開(kāi)發(fā)、增值稅稅率接連下調(diào)，土增稅清算框架又得重新搭建，讓土增稅清算工作難上加難！
本次課程緊扣各地土增稅稅收政策，以當(dāng)前最新稅收政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢(shì)下土增稅清算的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與規(guī)避技巧，著眼房地產(chǎn)企業(yè)如何科學(xué)合理規(guī)劃清算項(xiàng)目、如何靈活處理成本分?jǐn)�、如何把控清算時(shí)機(jī)、如何準(zhǔn)確填報(bào)7大類土增稅申報(bào)表等關(guān)鍵疑難問(wèn)題，通過(guò)具體、淺顯、通俗的案例解析，分別從土增稅清算項(xiàng)目認(rèn)定、清算條件把控、扣除憑證判定、扣除項(xiàng)目排查診斷等重點(diǎn)內(nèi)容，到成本分?jǐn)偡椒ǖ木唧w運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)防范，逐一解讀土增稅清算技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控，讓財(cái)稅人員較為完整地掌握土增稅清算方法，獨(dú)立完成清算項(xiàng)目。
【培訓(xùn)特色】
1、緊扣實(shí)務(wù)、操做性強(qiáng)：重實(shí)戰(zhàn)、重實(shí)效、重實(shí)用，詳盡解讀房企實(shí)際工作中的熱點(diǎn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)防范；
2、著眼本地、針對(duì)性強(qiáng)：就土地增值稅核心政策專題解讀，讓學(xué)習(xí)不再“空洞”，激發(fā)財(cái)稅潛能；
3、案例為先、數(shù)據(jù)支撐：基于真實(shí)案例數(shù)據(jù)分析，實(shí)務(wù)操作全覆蓋，會(huì)計(jì)分錄、計(jì)算過(guò)程、法規(guī)引用，全面提升籌劃技巧；
4、學(xué)員互動(dòng)、現(xiàn)場(chǎng)答疑：學(xué)員帶著問(wèn)題聽(tīng)課，現(xiàn)場(chǎng)咨詢，參與解析過(guò)程，實(shí)實(shí)在在解決本企業(yè)疑難問(wèn)題。
【課程內(nèi)容】
第一部分：土地增值稅清算概述
1、土地增值稅計(jì)征范圍
2、土地增值稅的計(jì)算流程
3、土地增值稅的扣除原則
4、結(jié)合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅的預(yù)征制度
6、清算單位確認(rèn)與《項(xiàng)目登記表》
7、清算分類標(biāo)準(zhǔn)辨析
8、二次清算必要性以及流程
9、土地增值稅核定征收注意事項(xiàng)
第二部分：土地增值稅清算收入確認(rèn)
1、土地增值稅確認(rèn)收入時(shí)點(diǎn)以及金額
2、買(mǎi)房贈(zèng)送面積、送車位、送物業(yè)等
3、以租代售、售后回租模式
4、銷售價(jià)格偏低收入金額確認(rèn)
5、價(jià)外費(fèi)用與收入金額
6、合作建房稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第三部分：土地增值稅清算扣除確認(rèn)
1、招拍掛方式下土地成本的確認(rèn)
2、土地投資式下土地成本的確認(rèn)
3、以房換地（以地?fù)Q房）方式下土地成本的確認(rèn)
4、以股權(quán)轉(zhuǎn)讓名義轉(zhuǎn)讓土地成本確認(rèn)
5、紅線外支出土地成本的確認(rèn)
6、配建經(jīng)適房土地成本的確認(rèn)
7、不同土地返還款的處理
8、成本差的稅收處理
9、裝修分類以及清算扣除
10、售樓部涉及的土地增值稅風(fēng)險(xiǎn)分析
11、財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除（不同融資方式資金成本確認(rèn)）
12、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)、資本化利息扣除注意事項(xiàng)
13、稅金扣除與收入配比的復(fù)雜性
14、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅扣除
15、“舊房”界定以及土地增值稅計(jì)算流程
第四部分：“拆遷還建”財(cái)稅處理（選）
1、拆遷還建經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)分析
2、拆遷還建不同會(huì)計(jì)處理對(duì)稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計(jì)稅依據(jù)選擇
4、拆遷還建企業(yè)所得稅處理暨稅收調(diào)整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報(bào)表填報(bào)技巧
6、價(jià)差部分處理技巧
7、拆遷還建發(fā)票開(kāi)具、契稅等問(wèn)題解析
8、銷售與購(gòu)進(jìn)“爛尾樓”土地增值稅解析
第五部分：成本分?jǐn)偱c車位
1、會(huì)計(jì)核算對(duì)象對(duì)土地增值稅影響
2、成本分?jǐn)傇瓌t解讀
3、占地面積法分?jǐn)傄I(lǐng)
4、建筑面積法與土增申報(bào)表對(duì)接
5、直接成本法的運(yùn)用
6、預(yù)算造價(jià)法適用要點(diǎn)
7、層高系數(shù)法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無(wú)產(chǎn)權(quán)車位、有產(chǎn)權(quán)車位稅收差異分析
10、車位成本分?jǐn)傄I(lǐng)
第六部分：土地增值稅稅負(fù)測(cè)算
1、數(shù)據(jù)采集來(lái)源
2、收入數(shù)據(jù)采集與分割
3、成本數(shù)據(jù)采集與分?jǐn)?BR>4、稅金數(shù)據(jù)采集與計(jì)算
5、數(shù)據(jù)綜合運(yùn)用與稅負(fù)測(cè)算結(jié)果比對(duì)
6、土地增值稅臨界點(diǎn)分析
第七部分：最新土地增值稅解讀及最新申報(bào)表
1、以浙江省為例普通住宅標(biāo)準(zhǔn)界定
2、清算單位以及填報(bào)《項(xiàng)目登記表》注意事項(xiàng)
3、開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例
4、已經(jīng)申報(bào)但稅務(wù)機(jī)關(guān)沒(méi)有出具審核結(jié)論的土地增值稅處理
5、車位在土地增值稅清算的處理
6、成本分?jǐn)偡椒ń榻B
7、購(gòu)買(mǎi)在建項(xiàng)目進(jìn)行繼續(xù)建設(shè)再轉(zhuǎn)讓的扣除
8、核定征收方法以及標(biāo)準(zhǔn)
9、尾盤(pán)銷售（后續(xù)成本）扣除計(jì)算
10、“舊房”界定標(biāo)準(zhǔn)
第八部分：互動(dòng)答疑
【培訓(xùn)講師】王皓鵬老師，房地產(chǎn)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家
王皓鵬老師常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(zhǎng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，匯繳，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。
王皓鵬老師在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百場(chǎng)，講授由淺入深．生動(dòng)活潑．內(nèi)容準(zhǔn)確．分析透徹．簡(jiǎn)明扼要．操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到全國(guó)各地的房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
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