【培訓安排】2021年4月23日-4月24日 廣州
【培訓對象】建安企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、項目財務主管、項目稅務主管、項目經(jīng)營合約主管等建安財稅管理人員。
【培訓費用】3280元/人，費用包含：兩天課程、現(xiàn)場資料、兩天午餐、高端茶歇、現(xiàn)場答疑。
【課程背景】
2021年1月1日起，所有執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準則和新租賃準則，政府補助準則、債務重組準則、非貨幣性資產(chǎn)交換準則也發(fā)生了較大變化，2021年將啟用最新財務報表格式。新會計準則的理念和方法、會計科目和賬務處理流程將深刻影響建安企業(yè)的財稅管理，如何規(guī)范賬務處理，正確處理稅會差異，降低財稅風險，已經(jīng)成為建安企業(yè)迫在眉睫的重大問題。
企業(yè)所得稅匯算清繳是以企業(yè)會計處理為基礎(chǔ)，以企業(yè)所得稅政策為依據(jù)，通過納稅調(diào)整，正確計算出企業(yè)所得稅應納稅額的過程。這一工作對長期會計核算不規(guī)范，甚至一直采取核定征收方式的建安企業(yè)而言，存在較大的難度。已有為數(shù)不少的建安企業(yè)由于賬目處理混亂而被納稅評估，補繳稅款和滯納金。
為幫助廣大建安企業(yè)適應新形勢，掌握最新會計準則，規(guī)范賬務處理，順利完成2020年度所得稅匯算清繳工作，我們將于2021年4月23日-4月24日在廣州舉辦《建安企業(yè)新會計準則運用、稅會差異處理與所得稅匯算清繳實務操作》培訓，本次培訓共兩天時間，分為以下五部分內(nèi)容：
一、最新政策實務解析(更新至開課當天)
二、新會計準則在建安企業(yè)的運用
三、建安企業(yè)匯繳前賬務處理與涉稅規(guī)劃
四、建安企業(yè)所得稅匯算清繳實務解析
五、建安企業(yè)票據(jù)管理與稅前扣除憑證
本次培訓班由中國人民大學會計學博士、高級會計師、注冊稅務師、碩士生導師、中國建設(shè)會計學會建筑會計學術(shù)委員會首席專家、知名財稅實戰(zhàn)派專家何廣濤博士主講。
歡迎各位新老朋友蒞臨參加！
【課程大綱】
一、最新政策實務解析（更新至開課當天）
1.最新財稅政策實務解析
2.最新建筑法規(guī)實務解析
二、新會計準則在建安企業(yè)的運用
1.新收入準則概覽
（1）理念、思路和方法
（2）會計科目、賬務處理流程與報表列報
（3）首次執(zhí)行收入準則賬務調(diào)整方法
2.新收入準則詳解
（1）合同識別與收入確認前提
（2）履約義務的識別與分類
（3）履約進度的確定與調(diào)整
（4）收入計量：可變對價、重大融資成分、非現(xiàn)金對價及應付客戶對價
（5）合同履約成本與合同取得成本：科目設(shè)置、核算流程與攤銷
3.新租賃準則
（1）使用權(quán)資產(chǎn)
（2）租賃負債
（3）稅會差異
4.新債務重組準則
（1）債權(quán)人處理
（2）債務人處理
（3）多方抵債
（4）稅會差異
5.新政府補助準則
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
（2）與收益相關(guān)的政府補助
（3）稅會差異
6.新非貨幣性資產(chǎn)交換準則
（1）非貨幣性資產(chǎn)投資
（2）稅會差異
7.新金融工具準則
（1）金融資產(chǎn)分類
（2）賬務處理流程
（3）稅會差異
三、建安企業(yè)匯繳前賬務處理與涉稅規(guī)劃
1.處理好三個時間
（1）費用入賬時間
（2）發(fā)票開具時間
（3）稅前扣除時間
2.期末賬務處理涉稅要點
（1）股東借款、往來款清理
（2）成本費用計提
（3）增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)
（4）增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出年末清算
（5）發(fā)票憑證清點、電子會計憑證
3.兩稅收入差異比對
（1）會計先于增值稅
（2）增值稅先于會計
（3）兩稅收入差異協(xié)調(diào)
4.資產(chǎn)損失
（1）法定資產(chǎn)損失、實際資產(chǎn)損失
（2）資產(chǎn)損失稅會差異
（3）建安企業(yè)常見損失：壞賬損失、非貨幣性資產(chǎn)損失
5.小型微利企業(yè)優(yōu)惠規(guī)劃
（1）從業(yè)人數(shù)
（2）資產(chǎn)總額
（3）應納稅所得額
6.核定改查賬提前應對
四、建安企業(yè)所得稅匯算清繳實務解析
1.建安企業(yè)收入實務解析
（1）建造合同收入
（2）不征稅收入、免稅收入、延期納稅收入
（3）其他收入：利息收入、租金收入、總包管理費收入、違約金罰款收入、投資收益
（4）稅會差異及納稅調(diào)整
2.建安企業(yè)成本費用實務解析
（1）建造合同成本：人工費、材料費、機械費、其他直接費、間接費、分包成本
（2）建安企業(yè)期間費用：工資薪金、職工教育經(jīng)費、福利費、業(yè)務招待費、利息費用、居間服務費、業(yè)務宣傳費
（3）成本與費用的區(qū)分
（4）稅會差異、稅票差異的處理
3.建安企業(yè)資產(chǎn)的稅務處理
（1）賬面價值和計稅基礎(chǔ)
（2）折舊、攤銷、一次性稅前扣除
（3）稅會差異和納稅調(diào)整
4.特殊事項和業(yè)務的所得稅處理
（1）質(zhì)保金：被甲方扣除的處理、長期無法收回的處理
（2）價款結(jié)算核減和銷售退回
（3）安全生產(chǎn)費的處理
（4）預付卡的涉稅處理：公司消費、發(fā)放福利、交際應酬
5.捐贈支出的所得稅處理
（1）捐贈類別：限額扣除、全額扣除、不得扣除
（2）貨幣捐贈、非貨幣資產(chǎn)捐贈、股權(quán)捐贈
（3）稅會差異和納稅調(diào)增
6.母子公司、總分公司涉稅處理
（1）內(nèi)部交易會計核算
（2）人員借調(diào)涉稅處理
（3）上交管理費、利潤等
（4）獨立納稅和匯總納稅
7.所得稅稅收優(yōu)惠
（1）加計扣除
（2）所得減免
（3）稅額抵免
（4）西部大開發(fā)、海南自貿(mào)港
（5）高新技術(shù)企業(yè)
（6）重點群體
五、建安企業(yè)票據(jù)管理與稅前扣除憑證
1.票據(jù)管理目的
（1）增值稅扣稅憑證
（2）所得稅稅前扣除憑證
2.票據(jù)類型與業(yè)務匹配
（1）什么樣的支出應取得什么樣的憑證
（2）什么樣的人能提供什么樣的憑證
3.發(fā)票審核要點
（1）編碼簡稱
（2）稅率征收率顯示
（3）備注欄
（4）差額開票
（5）清單開票
（6）紅字發(fā)票
（7）自然人代開發(fā)票
4.其他憑證
（1）財政票據(jù)
（2）收款憑證
（3）原始憑證分割單
5.未取得合規(guī)憑證的補救措施
（1）匯繳前取得
（2）匯繳后取得
【授課老師】
何廣濤博士，中國建筑財稅深耕者；中國人民大學會計學博士，高級會計師，注冊稅務師；中國建設(shè)會計學會建筑會計學術(shù)委員會首席專家；北京理工大學、首都經(jīng)貿(mào)大學、北京工商大學校、沈陽建筑大學校外研究生導師；“何博士說稅”公眾號創(chuàng)始人。
何博士多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，深度參與了建筑企業(yè)營改增進程。
何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建筑集團從事財稅實務工作十余年，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實操經(jīng)驗，目前為數(shù)十家建筑業(yè)央企、國企及民營企業(yè)擔任專業(yè)財稅顧問。
【報名咨詢】
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