培訓安排：2023年6月2-3日 鄭州
培訓對象：房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊
稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
培訓費用：3880元/人（含授課、場地、資料、會務、咨詢、發(fā)票等）
培訓背景：本課程根據(jù)目前房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營特點和面臨的嚴峻形勢，結(jié)合2023年金稅四期智能化數(shù)字化管理功能的介紹，通過案例教學的方式，從房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品
銷售、成本核算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、以及重組并購中，幫助房地產(chǎn)企業(yè)財稅主管人員自查評估發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務核算、會計報表中存在的涉稅風險，提高規(guī)避和防范稅收風險的能力。
培訓介紹：陳萍生注冊會計師，稅務師。某市稅務稽查局高級主辦，專業(yè)從事財稅培訓教育近20年。省稅務干部學校和上海財經(jīng)大學特聘教師。曾為某省稅務局特聘稅收業(yè)務專家，國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員，國家稅務總局稅收咨詢業(yè)務服務組成員。在國家級報刊發(fā)表稅務業(yè)務文章200多篇，出版財稅專著7部。在全國各城市主講房地產(chǎn)行業(yè)專題講座上千次，深受各地學員的認同與追捧。
培訓大綱：一、金稅四期下主要稅收風險分析工具運用1、大數(shù)據(jù)分析如何捕捉虛開增值稅發(fā)票的企業(yè)
2、善意取得虛開增值稅發(fā)票的陳述申辯應對要點
3、金四決策管理指揮平臺試點上線工作進展安排
4、金稅四期下稅務稽查執(zhí)法工作平臺功能介紹
二、房地產(chǎn)收入確認時點風險自評【案例】項目網(wǎng)簽金額2.7億元，企業(yè)申報收入僅2000萬元
1、會計核算收入確認與企業(yè)所得稅收入確認時間解析
2、增值稅預繳和納稅義務發(fā)生時間判斷
3、土地增值稅預繳截止時間和清算時間點
三、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間和成本核算范圍自評【案例】竣工不結(jié)算、將分期結(jié)轉(zhuǎn)成本一次性結(jié)轉(zhuǎn)、將未售成本提前結(jié)轉(zhuǎn)、混淆直接與共同成本，被稽查補稅6000多萬元
【案例】房地產(chǎn)企業(yè)串通虛增精裝修成本多結(jié)轉(zhuǎn)已售面積成本案例
1、會計結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)成本結(jié)算時間和企業(yè)所得稅結(jié)算時間
2、案例分析預計毛利轉(zhuǎn)回的申報表填報
3、開發(fā)成本的會計范圍和企業(yè)所得稅范圍差異
4、土地增值稅開發(fā)成本范圍的比較
四、開發(fā)費用稅前列支判斷自評【案例】5億元信托
融資顧問費與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)不得在企業(yè)所得稅前扣除
【案例】房企因關(guān)聯(lián)方利息費用列支被稽查補稅罰款
1、利息費用企業(yè)所得稅稅前扣除解析
2、財務費用土地增值稅解析
3、個人、股東、關(guān)聯(lián)方借款利息費用稅前列支政策
4、“名股實債”利息支出稅前扣除要點
5、關(guān)聯(lián)方融資增值稅和企業(yè)所得稅征免稅特殊政策
6、民間借貸如何取得合法有效憑證
五、項目資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅收風險自評【案例】母子公司劃轉(zhuǎn)土地名為無償卻有償，被稅務稽查并處3倍罰款
1、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)公司股權(quán)的稅收負擔分析
2、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收區(qū)別
3、劃轉(zhuǎn)項目資產(chǎn)的稅收籌劃詳解
4、案例分析政府收購不動產(chǎn)的稅負最佳方式選擇
六、項目股權(quán)運作的稅收風險自評【案例】房產(chǎn)公司隱瞞向境外股東分配利潤2.7億元被稽查補稅
【案例】股東轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房企股權(quán)因不動產(chǎn)評估價格偏低被補稅
1、公司股東賣股權(quán)涉稅風險及籌劃
2、股東分紅的征免稅政策解析與籌劃
3、項目股東分紅的稅收優(yōu)惠及正確處理
4、解散項目公司的三種主要方式及稅收籌劃
七、土地增值稅項目清算風險自評【案例】海南某房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實務案例
【案例】北京某區(qū)稅務局土地增值稅清算審核意見書
1、土地增值稅清算收入中的5個涉稅風險點
2、虛增開發(fā)成本審核中的幾個重點問題
3、土地增值稅清算時需掌握的17個要點
八、現(xiàn)場互動：學員問、老師答、疑難問題不用怕
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