培訓(xùn)安排：2021年11月18-19日 南京
培訓(xùn)對象：建筑施工、房地產(chǎn)、勞務(wù)業(yè)老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
培訓(xùn)費用：2980元/人（含授課、場地、資料、午餐、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢等）
培訓(xùn)背景：
在新收入準(zhǔn)則全面實施、民法典正式生效的大背景下，建筑業(yè)對業(yè)務(wù)梳理流程化、財稅管理規(guī)范化、合同涉稅管理鏈條化等的全面升級顯得尤為重要。而現(xiàn)實情況是全面“營改增”已經(jīng)五年，稅收征管已經(jīng)從單稅種管理走向多稅種、多場景、多部門的綜合管理時代，大部分建筑企業(yè)的財稅管理都在逐步提升的道路上，依然存在部分常見卻又不容易解決的財稅問題，有些是對政策理解不到位、有些是上下游博弈導(dǎo)致政策空間喪失、有些是行業(yè)共性“頑疾”、有些甚至?xí)o自身招致不必要的納稅風(fēng)險，亟待結(jié)合工程管理重要業(yè)務(wù)和節(jié)點進(jìn)行逐個突破。
本次課程圍繞建筑業(yè)常見的重要財稅疑難問題、三大稅種財稅處理、財務(wù)報表的分析管理等財稅風(fēng)險解析與管理三大主題展開，旨在為建筑業(yè)財稅人員、高管人員更深層次、更全面的理順業(yè)務(wù)、分解流程、掌控節(jié)點、剖析問題、明確難點、提出解決問題的對策，為建筑業(yè)財稅管理提升保駕護(hù)航。
主講專家：
林久時：建筑業(yè)實戰(zhàn)派財稅處理專家，專注建筑財稅實務(wù)處理。大型建筑央企擔(dān)任財務(wù)處長，歷經(jīng)特級資質(zhì)央企工程項目成本管理、公司財務(wù)管理、稅務(wù)管理等全流程主要財稅崗位管理經(jīng)驗，來自一線，專注實務(wù)。近年來為中國十五冶金建設(shè)集團(tuán)、中國新興集團(tuán)新興建筑四公司、北京城建集團(tuán)總承包部、北京太偉控股集團(tuán)、山西路橋建設(shè)集團(tuán)、晉中路橋建設(shè)集團(tuán)、山西遠(yuǎn)方路橋集團(tuán)、貴州南方卓越投資運營管理集團(tuán)、晨達(dá)投資控股集團(tuán)、山西萬興勝達(dá)建筑公司、朔州路橋建設(shè)公司、貴州長辰建筑公司、貴州黔西南州建筑業(yè)協(xié)會、貴州義龍城投公司、安徽阜陽恒基路橋公司、江西瑞金建筑企業(yè)協(xié)會、瑞麗市城投公司……等數(shù)百家大型建筑施工企業(yè)提供過財稅咨詢顧問服務(wù)。林老師近年來在全國各地授課上千場，所講授的課程均來自一線親自輔導(dǎo)顧問經(jīng)歷，從實務(wù)中來授課、學(xué)員到實務(wù)中去操作！
培訓(xùn)特色：
·緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近實踐，突出實務(wù)操作；
·嚴(yán)格按照課程大綱講解，只講干貨，不講題外話；
·以最通俗的語言講解，零基礎(chǔ)人員也可以聽懂；
·師生互動，現(xiàn)場答疑。你問專家答，來著不拒，精心點撥！
課程大綱：
第一節(jié)：建筑業(yè)核心財稅問題
1、最新財稅政策盤點（更新到課前一天）
2、稅改普降稅率和特殊情況下制度性減稅政策對建筑業(yè)的核心影響？
⑴ 兩次稅改降稅率，部分建筑企業(yè)吃虧的經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)
⑵ 特殊制度性減稅對建筑業(yè)的影響
① 新冠疫情期間小規(guī)模納稅人降稅了，誰請客？誰買單？
② 建筑企業(yè)可否要求小規(guī)模納稅人分供商放棄稅收優(yōu)惠，開具3%的專票？
③ 小規(guī)模納稅人可否分別就不同項目開具3%和1%的發(fā)票？
④ 小規(guī)模納稅人放棄享受減稅優(yōu)惠后，36個月內(nèi)還能再享受嗎？
⑤ 建筑企業(yè)一般納稅人簡易計稅項目可否享受該項稅收優(yōu)惠？
3、建筑業(yè)增值稅預(yù)交與納稅義務(wù)時間的判斷依據(jù)
⑴ 如何判斷建筑企業(yè)增值稅納稅義務(wù)是否發(fā)生？
⑵ 取得工程量計價單是否產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)？如何結(jié)合合同條款判斷？
⑶ 質(zhì)保金的開票時間與增值稅納稅義務(wù)時間怎么判斷？
4、企業(yè)所得稅收入、增值稅銷售額的暫時性差異與永久性差異
⑴ 建造合同結(jié)果可預(yù)計的情況下，所得稅收入與會計收入是否存在差異。
⑵ 增值稅申報表“銷售額”是否等于企業(yè)所得稅申報表的“營業(yè)收入”？
⑶ 如果企業(yè)所在地稅務(wù)征管部門要求這兩數(shù)一致，應(yīng)該如何解釋？
5、建筑業(yè)常見的價外費用及發(fā)票開具問題
⑴ 支付給供應(yīng)商的商業(yè)承兌貼息算不算銷售額？要不要開發(fā)票？怎么開？
⑵ 收取供應(yīng)商或甲方支付的違約金、賠償金是否需要開發(fā)票？
⑶ 退回農(nóng)民工保證金時，對方支付利息，要不要開票？怎么開？
⑷ 收到政府部分的獎勵款，是否需要開具發(fā)票
6、建筑業(yè)購買砂石料的涉稅問題
⑴ 建筑業(yè)所需砂石料的合法來源與現(xiàn)實矛盾
⑵ 砂石銷售企業(yè)自產(chǎn)自銷可以選擇簡易計稅方法，建筑企業(yè)如何判斷對方是自 產(chǎn)自銷？
⑶ 收到的砂石料發(fā)票稅率有可能是13%，也有可能是3%，如何判斷稅率是否有 誤？
⑷ 部分地區(qū)個例：部分地區(qū)自然人無法在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開砂石料銷售發(fā)票，或稅 務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可自然人在郵政部門代開的砂石料銷售發(fā)票，原因是什么？
⑸ 建筑企業(yè)取得未繳納資源稅的砂石料發(fā)票到底要不要代扣代繳資源稅？
⑹ 個人代開砂石料發(fā)票是否需要繳納資源稅
7、哪些支出可以憑發(fā)票以外的憑據(jù)在企業(yè)所得稅前扣除？
8、甲供材、甲控材的涉稅問題
⑴ 甲供材與甲控材的開票與會計核算差異
⑵ 應(yīng)當(dāng)注意的“流氓甲供材”問題
⑶ 甲供材對計稅方式的軟硬影響
⑷ 甲供材在合同中的規(guī)范約定形式
⑸ 甲供材設(shè)備和甲供動力如何界定
⑹ 甲控材涉及的三方委托付款問題及委托付款協(xié)議注意事項
9、建筑企業(yè)甲方轉(zhuǎn)售電力的涉稅處理
⑴ 轉(zhuǎn)售電費形成的原因與解決方式
⑵ 轉(zhuǎn)售電費可否使用分割單入賬
⑶ 應(yīng)當(dāng)注意的轉(zhuǎn)售電費合同條款的涉稅風(fēng)險
⑷ 轉(zhuǎn)售電費業(yè)務(wù)的會計處理
10、內(nèi)部勞務(wù)隊、勞務(wù)派遣、勞務(wù)分包三種用工模式的稅費與發(fā)票開具問題
⑴ 三種用工形式的財稅政策比較
⑵ 建筑業(yè)采用三種用工形式的稅前扣除憑證差異
⑶ 采用三種用工形式的會計處理
⑷ 三種用工形式涉及的社保問題
⑸ 新萌芽的用工形式是否能夠解決建筑業(yè)勞務(wù)用工財稅疑難問題
11、總包方通過農(nóng)民工工資專戶代發(fā)農(nóng)民工資的財稅處理
⑴ 農(nóng)民工工資責(zé)任主體與代發(fā)制度
⑵ 代發(fā)農(nóng)民工工資的個稅扣繳義務(wù)認(rèn)定
⑶ 代發(fā)農(nóng)民工工資的程序及所需要的相關(guān)材料
⑷ 多方涉及代發(fā)農(nóng)民工工資的會計處理
12、個人去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的涉稅問題
⑴ 確定取得發(fā)票的業(yè)務(wù)類型與個稅稅目的關(guān)系；
⑵ 判斷是否存在代扣代繳個人所得稅的義務(wù)；
⑶ 察備注欄如何備注？付款方該代扣代繳，發(fā)票備注欄卻沒備注怎么辦？
⑷ 自然人供應(yīng)商提供發(fā)票前，該叮囑點啥？
⑸ 支付給個人的勞務(wù)費，對方是否需要代開發(fā)票？
⑹ 如果開票，繳納個稅的計算基數(shù)含不含增值稅？
13、建筑業(yè)發(fā)票涉稅風(fēng)險與進(jìn)項稅額抵扣管理
⑴ 銷項發(fā)票管理要點
⑵ 進(jìn)項發(fā)票管理要點
⑶ 發(fā)票合規(guī)性審核標(biāo)準(zhǔn)
14、新形勢下建筑業(yè)面臨的稽查風(fēng)險與應(yīng)對技巧
⑴ 建筑業(yè)面臨的常見涉稅風(fēng)險總結(jié)
⑵ 2021年建筑業(yè)應(yīng)重點關(guān)注的財稅風(fēng)險
⑶ 案例解析涉稅風(fēng)險控制與應(yīng)對措施
第二節(jié)：建筑業(yè)三大稅種會計處理
1、建筑企業(yè)總公司、分公司、項目部的企業(yè)所得稅處理？
⑴ 建筑企業(yè)只設(shè)置了跨地直營項目，不設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的怎么繳納？
⑵ 建筑企業(yè)只設(shè)置跨地二級分支機(jī)構(gòu)，沒有直營項目的怎么繳納？
⑶ 建筑企業(yè)同時設(shè)置了跨地分支機(jī)構(gòu)和跨地直營項目的怎么繳納？
⑷ 建筑業(yè)總公司與分公司之間的企業(yè)所得稅應(yīng)該如何分?jǐn)偅?/P>
⑸ 建筑企業(yè)分公司在什么情況下不需要分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅？
⑹ 建筑企業(yè)異地施工直營項目預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計處理？
⑺ 總分機(jī)構(gòu)預(yù)繳企業(yè)所得稅及匯算清繳的會計處理？
2、總公司簽合同由分公司實際施工需要注意的涉稅問題
3、總公司與分公司調(diào)撥資產(chǎn)的涉稅問題與會計處理
⑴ 總公司向分公司調(diào)撥材料是否視同銷售交增值稅？
⑵ 總公司向分公司調(diào)撥固定資產(chǎn)是否視同銷售交增值稅？
⑶ 總公司與分公司調(diào)撥資產(chǎn)的會計處理
4、跨省施工項目，管理人員工資薪金個稅處理
⑴ 跨省施工項目，管理人員工資薪金個稅在哪申報？
⑵ 跨省施工項目人員工資薪金個稅什么情況下可以被核定？
⑶ 跨省施工項目工資薪金個稅全員代扣代繳申報與核定的會計處理
5、工程項目的增值稅會計核算與納稅申報
⑴ 兩張流程圖解析增值稅會計科目運用
⑵ 簡易計稅項目與一般計稅項目的應(yīng)交稅費計算與會計核算
⑶ 新冠疫情下建筑業(yè)簡易計稅項目分包差額扣除的財稅處理
⑷ 案例解析建筑業(yè)增值稅納稅申報
6、建筑業(yè)“公司總部—項目部”模式下的增值稅管理
第三節(jié)：建筑業(yè)三大報表管理
1、資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)要素與重要項目重分類
⑴ 資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)對企業(yè)的影響
⑵ 資產(chǎn)負(fù)債表幾大項目重分類
2、建筑業(yè)建造合同準(zhǔn)則與新收入準(zhǔn)則下的資產(chǎn)負(fù)債表的列報差異
⑴ 存貨列報差異
⑵ 預(yù)收款項與預(yù)付款項的差異
⑶ 合同資產(chǎn)與其他非流動資產(chǎn)
⑷ 合同負(fù)債與其他非流動負(fù)債
3、案例解析“合同資產(chǎn)”與“合同負(fù)債”的列報
4、利潤表相關(guān)要素及對建筑企業(yè)的重大影響
5、現(xiàn)金流量表反應(yīng)企業(yè)的血液質(zhì)量
⑴ 為什么減應(yīng)收、壓庫存很重要？
⑵ 建筑企業(yè)應(yīng)該如何減應(yīng)收、壓庫存？
⑶ 建筑企業(yè)是否應(yīng)該有資金預(yù)算？應(yīng)該如何編制資金預(yù)算？
⑷ 合同收付款條款的有機(jī)統(tǒng)一對資金管理的影響
⑸ 改變部分業(yè)務(wù)的交易模式對建筑業(yè)的資金影響
第四節(jié)：聯(lián)營工程風(fēng)險控制與財稅處理
1、掛靠工程的核心財稅風(fēng)險提示；
2、掛靠人拖欠材料款、租賃費，或者建筑物倒塌惹上官司，被掛靠人是否有 責(zé)任？
3、工程項目人工費、材料費、機(jī)械費等費用占比是否有限制？
4、不同類型建安企業(yè)收否存在稅負(fù)要求？
5、掛靠工程錯誤的會計核算方式與正確的會計處理解析。虧損情況如何處理？
6、簽訂掛靠合作協(xié)議應(yīng)注意哪些問題？管理費的計取基數(shù)是否含稅？
7、掛靠工程的被掛靠方和掛靠方應(yīng)該如何管理資金、如何管理發(fā)票？
8、掛靠方提取掛靠利潤的合理合規(guī)方式有哪些？
9、聯(lián)合體工程的應(yīng)該如何開具發(fā)票、收取工程款、會計核算？
第五節(jié)：咨詢答疑（每天16：30以后答疑完為止）
【報名咨詢】
聯(lián)系電話：010-62258232 62278113 13718601312 13120125786
聯(lián) 系 人：李先生 陳小姐
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