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培訓(xùn)費(fèi)用：待定
課程時(shí)間：一天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)；CFO、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理人、財(cái)務(wù)分析人員及財(cái)務(wù)主管；會(huì)計(jì)經(jīng)理。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。想快速成長(zhǎng)的財(cái)務(wù)同仁；銷售經(jīng)理或主管及銷售人員；采購(gòu)經(jīng)理或主管及采購(gòu)人員；
培訓(xùn)方式：互動(dòng)式，啟發(fā)式，人手一份文檔沙盤資料式；
課程背景：
企業(yè)產(chǎn)銷預(yù)算計(jì)量經(jīng)常遇到的難題：
（1）企業(yè)預(yù)計(jì)銷售收入很容易，但是，其中，多少實(shí)際銷售成本利潤(rùn)并不清楚，尤其是遇到總產(chǎn)出量中，既有銷售量額又有剩余（庫(kù)存）量額時(shí)，直接性的計(jì)量方法斷帶；
（2）同樣，尤其是要和多個(gè)品種比較實(shí)際銷售成本利潤(rùn)時(shí)，不僅總覺得不能反眏產(chǎn)銷成本利潤(rùn)的詳細(xì)變化情況；而且費(fèi)用稅息成本分配性計(jì)量，也是個(gè)問(wèn)題，
（3）同時(shí)，采用完全成本扣除法時(shí)，并不顯示變化中的量額值率，
（4）采用變動(dòng)成本核算法時(shí)，顯示產(chǎn)銷變化中的量額值率不正確；
（5）現(xiàn)行銷售經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的實(shí)際問(wèn)題：如果企業(yè)是多個(gè)產(chǎn)品時(shí)，有關(guān)費(fèi)用預(yù)算。如果是一個(gè)一個(gè)品種的分別預(yù)期目標(biāo)銷售量預(yù)算。定會(huì)出現(xiàn)不正確的情況。因?yàn)椋谕粫r(shí)段內(nèi)計(jì)量的話。各個(gè)品種的實(shí)際銷售量，不會(huì)是一致完成的預(yù)期目標(biāo)銷售量。勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)不同等的實(shí)際銷售量和剩余量。
（5）因此，費(fèi)用難道不根據(jù)實(shí)際的銷售量分配和折算成本行嗎。顯然不行。
課程收益：
（一）企業(yè)產(chǎn)銷和費(fèi)用預(yù)算效果測(cè)算質(zhì)量為了什么：
（1）了解多產(chǎn)品環(huán)比實(shí)際成本利潤(rùn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)控方式：
（2）明確實(shí)際銷售試算量倒逼式調(diào)節(jié)產(chǎn)進(jìn)銷存目標(biāo)規(guī)劃質(zhì)量特征。
（3）明白用單位綜合成本測(cè)評(píng)提升市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)銷售戰(zhàn)略和手段效果；
（4）清楚高效規(guī)避產(chǎn)品完不成銷售目標(biāo)造成的隱性成本風(fēng)險(xiǎn)；
（5）了解把費(fèi)用換算得到的成本量，納入產(chǎn)出量和采購(gòu)量計(jì)劃；
課程特征：
（一）企業(yè)產(chǎn)銷和費(fèi)用預(yù)算面臨的問(wèn)題：全面預(yù)算的核心兩項(xiàng)中。
（1）多數(shù)品種或某些品種，如果中途不能完成銷售和費(fèi)用預(yù)算。
（2）它們要不要在事中變化提前測(cè)算監(jiān)控？
（3）它們基本可控？還是預(yù)計(jì)突破不可控？怎樣隨變調(diào)控？
（4）從全面預(yù)算到產(chǎn)銷進(jìn)存采投的關(guān)鍵單元細(xì)項(xiàng)預(yù)算效果的大轉(zhuǎn)變。
（5）預(yù)算產(chǎn)銷任務(wù)目標(biāo)量和各類費(fèi)用綁定的實(shí)際用途是什么？
（6 ）什么是產(chǎn)銷目標(biāo)和費(fèi)用預(yù)算效果測(cè)算？
（7）一改從銷售收入入手的思路。
（二）市場(chǎng)環(huán)境變幻莫測(cè)，不確定的多變情形越來(lái)越多；
Δ引導(dǎo)性舉例；
（1）產(chǎn)品面臨多種惡性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；
（2）大量的不確定因素影響經(jīng)營(yíng)銷售模式和銷量。
（3）這些都與費(fèi)用和銷售預(yù)算的實(shí)際情況有關(guān)嗎？
（三）產(chǎn)品生命周期縮短，更需要提前預(yù)控成本精確估算。
△分析性舉例；如某公司某年銷售毛利預(yù)算表；
（1）為何現(xiàn)行預(yù)算的目標(biāo)實(shí)際銷售量，總是被附帶的費(fèi)用預(yù)算拖后腿？到了后期才能發(fā)現(xiàn)鬧心成本虛高結(jié)果。
（2）凡是沒有把費(fèi)用折算成本量的預(yù)算都是陷井預(yù)算；
（3）產(chǎn)出量和實(shí)際銷售成本是一樣的預(yù)算嗎？
課程特色：
（一）綜合產(chǎn)銷預(yù)算隨算損益表的工作特性；
（1）把費(fèi)用趕進(jìn)羊圈；為何要將銷售量與費(fèi)用綁定。
（2）單位綜合產(chǎn)銷成本（費(fèi)用納入產(chǎn)銷成本式）特征---費(fèi)用的分配率分配額：
（3）單位綜合費(fèi)用成本（費(fèi)用折算成本式）特征---費(fèi)用的單位產(chǎn)銷成本；簡(jiǎn)約計(jì)量方法。
（二）經(jīng)營(yíng)銷售模式分類與目標(biāo)成本控制類型的用途；
（1）企業(yè)的銷售成本控制目標(biāo)模式的協(xié)調(diào)高效性。或不足性與待提升性。
（2）直間接生產(chǎn)銷售型；
（3）經(jīng)營(yíng)模式相對(duì)獨(dú)立型；
（4）經(jīng)營(yíng)類別單元型；
（三）產(chǎn)銷預(yù)算效果測(cè)算質(zhì)量對(duì)市場(chǎng)銷售部門績(jī)效的作用：
（1）企業(yè)產(chǎn)銷和費(fèi)用預(yù)算效果質(zhì)量的實(shí)用功能：
（2）隨時(shí)動(dòng)態(tài)評(píng)估實(shí)際銷量和預(yù)算銷量是否一致。
（3）隨變統(tǒng)合不同經(jīng)營(yíng)模式下不同品種銷售量計(jì)量測(cè)算。
（4）隨情實(shí)時(shí)監(jiān)控銷售量和費(fèi)用預(yù)算綁定的規(guī)劃質(zhì)量。
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