【培訓(xùn)目標(biāo)】
本次課程重點(diǎn)關(guān)注2015年新申報(bào)表的變化與填報(bào)技巧及所得稅政策和職工薪酬、長(zhǎng)期股權(quán)投資、公允價(jià)值等新修訂的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則帶來(lái)的對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)以及關(guān)聯(lián)方交易、跨年度交易以及一些特殊涉稅業(yè)務(wù)的處理，并在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和納稅處理，以避免出現(xiàn)多交稅或交錯(cuò)稅的后果。此外，本課程還會(huì)涉及新稅法在納稅籌劃方面的運(yùn)用以及在應(yīng)用過程中應(yīng)注意的問題。幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)掌握新稅法及重要配套政策，從納稅管理的角度思考本企業(yè)的稅務(wù)問題，為企業(yè)節(jié)約稅收成本，減少涉稅風(fēng)險(xiǎn)。本課程內(nèi)容依據(jù)最新總局企業(yè)所得稅法規(guī)，結(jié)合浙江省地方文件，從企業(yè)實(shí)操入手，通過案例分析，深入淺出地精講相關(guān)政策，使企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握實(shí)戰(zhàn)技巧。
【培訓(xùn)內(nèi)容】
一、稅收新政策解析
（一）、近期出臺(tái)的稅收政策
（二）、國(guó)稅局關(guān)于所得稅申報(bào)、匯繳相關(guān)政策、公告等
二、今年匯算清繳幾個(gè)關(guān)注點(diǎn)
（一）與新申報(bào)表相配套的征管措施正在完善
（二）稅務(wù)行政審批制度改革力度空前
（三）稅收優(yōu)惠政策全方位落地
（四）資產(chǎn)重組政策已基本到位
（五）浙江本土化政策更需關(guān)注
三、所得稅申報(bào)表總體介紹
（一）所得稅申報(bào)表分類
（二）按納稅申報(bào)時(shí)間分
（三）按征收方式分
（四）實(shí)際在用
四、年度申報(bào)表注意事項(xiàng)及相關(guān)政策
（一）收入類調(diào)整
（二）扣除類調(diào)整
（三）資產(chǎn)類調(diào)整
1、固定資產(chǎn)加速折舊新政
2、新政主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
3、六大行業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)
4、六大行業(yè)企業(yè)享受加速折舊政策的口徑
5、新購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)
6、稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)處理差異問題
7、享受加速折舊稅收優(yōu)惠的手續(xù)
8、預(yù)繳申報(bào)
9、優(yōu)惠疊加問題
10、政策銜接問題
五、各類申報(bào)表填報(bào)與處理技巧
（一）季度申報(bào)表修訂情況
（二）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表
（三）跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表
（四）境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表
（五）新表的幾個(gè)注意事項(xiàng)
六、境外所得稅計(jì)算關(guān)注點(diǎn)
（一）境外所得稅計(jì)算公式
（二）境外所得稅的計(jì)算
1、還原計(jì)算稅前所得
2、納稅調(diào)整
3、彌補(bǔ)虧損
4、計(jì)算應(yīng)納稅所得額
5、計(jì)算可抵免稅額
6、計(jì)算抵免限額
7、計(jì)算應(yīng)納稅額
七、企業(yè)重組業(yè)務(wù)政策解析與稅務(wù)規(guī)劃
（一）企業(yè)重組所得稅政策解析
（二）債務(wù)重組 （三）股權(quán)收購(gòu)
（四）資產(chǎn)收購(gòu) （五）合并與分立
（六）跨境重組 （七）股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)
（八）非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資
(九）同一業(yè)務(wù)不同重組類型稅務(wù)處理分析
（十）重組業(yè)務(wù)后續(xù)管理
1、取消重組事項(xiàng)備案與確認(rèn)制
2、重組業(yè)務(wù)后續(xù)管理內(nèi)容
3、優(yōu)化申報(bào)管理
4、臺(tái)賬管理
5、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
八、現(xiàn)場(chǎng)答疑
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