培訓(xùn)安排：2017年6月3日 廣州
培訓(xùn)費(fèi)用：1800元/位
培訓(xùn)對象：總會計(jì)師、審計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、投融資財(cái)經(jīng)人士
培訓(xùn)講師：王老師
培訓(xùn)收益：
（1）了解企業(yè)稅收問題的自查方法
（2）掌握稅務(wù)稽查的思路
（3）及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的稅收隱患
（4）降低企業(yè)稅收成本，解決企業(yè)涉稅問題
（5）提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員自身價(jià)值
培訓(xùn)大綱：
一、2017年國地稅融合下最新稅務(wù)稽查形勢分析
1、2017年國地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變
（1）國地稅聯(lián)合稽查的目標(biāo)
（2）國地稅聯(lián)合稽查的原則
（3）聯(lián)合稽查工作八大內(nèi)容及其對納稅人的影響
2、“營改增”后稅務(wù)案件檢查推送手段與重點(diǎn)涉稅內(nèi)容概覽
（1）檢查的重點(diǎn)企業(yè)
（2）檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。
（3）防范和監(jiān)控的高風(fēng)險(xiǎn)人群
3、“金稅三期”的使用對企業(yè)財(cái)務(wù)工作提出的新要求
（1）金三工程的總體目標(biāo)
（2）金三工程的新亮點(diǎn)
（3）金三工程對納稅人的影響及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
二、稅務(wù)稽查選案的重點(diǎn)稅收指標(biāo)與企業(yè)自查關(guān)注點(diǎn)
1．國地稅聯(lián)合稽查對象的選擇條件
2．增值稅檢查的主要指標(biāo)
3．企業(yè)所得稅檢查的主要指標(biāo)
4．土地使用稅檢查的主要指標(biāo)
5.土地增值稅檢查的主要指標(biāo)
6．房產(chǎn)稅檢查的主要指標(biāo)
7．個(gè)人所得稅的分析數(shù)據(jù)
8．印花稅檢查的主要指標(biāo)
三、匯算清繳期間重點(diǎn)會計(jì)科目風(fēng)險(xiǎn)評估與賬務(wù)調(diào)整
1．其它應(yīng)收款科目的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
2．長期掛賬的預(yù)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
3．其它應(yīng)付款科目的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
4．預(yù)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
5．長期掛賬的應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)評估及調(diào)賬
6．未分配利潤、資本公積的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理方法
7．應(yīng)付職工薪酬科目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評估及調(diào)賬方法
8．預(yù)提費(fèi)用性質(zhì)的各項(xiàng)可以在稅前扣除的費(fèi)用檢查及調(diào)賬
四、企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)控檢查及方法
（一）企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈
1．企業(yè)所得稅收入總額檢查涉及的會計(jì)科目及方法
（1）價(jià)外費(fèi)用未計(jì)入收入總額的情況
（2）不符合不征稅收入規(guī)定的政府補(bǔ)助長期掛賬
（3）用于交際應(yīng)酬的禮品贈送未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
（4）外購水電氣用于職工福利未按規(guī)定視同銷售確認(rèn)收入
（5）租金收入未按收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)收入
2.企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入科目的檢查
（1）收入確認(rèn)的原則與條件
（2）商業(yè)折扣、銷售折讓、銷售退回的賬務(wù)處理
（3）預(yù)收、賒銷、分期付款的賬務(wù)處理
（4）產(chǎn)品分成方式的賬務(wù)處理
3.企業(yè)投資收益科目的檢查
（1）長期股權(quán)投資初始計(jì)量的財(cái)稅差異
（2）權(quán)益性投資持有損益的財(cái)稅處理
（3）權(quán)益性投資處置損益的財(cái)稅處理
（4）企業(yè)改制上市資產(chǎn)評估增值企業(yè)所得稅處理
（5）投資企業(yè)撤回或減少投資的財(cái)稅處理
（二）稅前扣除項(xiàng)目的涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈
1.安全生產(chǎn)保證基金、安保基金返回款的檢查
2.應(yīng)視同工資薪金的各種勞動報(bào)酬支出，未作納稅調(diào)整
3.計(jì)提但未實(shí)際支出的福利費(fèi)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等未作納稅調(diào)整
4.支付與取得收入無關(guān)的其他支出，未作納稅調(diào)增
5.應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用作為企業(yè)發(fā)生費(fèi)用列支，未作納稅調(diào)整
6.職工福利費(fèi)超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整
7.工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除不合規(guī)，未作納稅調(diào)整
8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)，未作納稅調(diào)整
9.為職工支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除，未作納稅調(diào)整
10.非廣告性質(zhì)的贊助性支出，未作納稅調(diào)整
11.稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整
12.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨發(fā)生的應(yīng)予資本化的利息支出
13.應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性列支，未作納稅調(diào)整
14.不符合規(guī)定的勞動保護(hù)支出，未作納稅調(diào)整
（三）資產(chǎn)類項(xiàng)目檢查涉及的會計(jì)科目及方法
1. 納稅人2016年5月1日后取得并在會計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣是否符合規(guī)定？
2.資產(chǎn)處置所得，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額
3.資產(chǎn)損失未按規(guī)定審批直接在稅前申報(bào)扣除，未作納稅調(diào)整
4.無形資產(chǎn)攤銷年限不符合稅法規(guī)定，未作納稅調(diào)整的現(xiàn)象
5.與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，未作納稅調(diào)整的資產(chǎn)
6.將固定資產(chǎn)作為低值易耗品核算，一次性列支未作納稅調(diào)整
7.與不征稅收入相關(guān)的成本費(fèi)用折舊攤銷稅前扣除，未作納稅調(diào)整
五、稅務(wù)評估檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與稅企爭議博弈
1．稅收征收管理法維權(quán)條款運(yùn)用分析
2．檢查期間與檢查人員的政策溝通分析
3．審理期間合理運(yùn)用陳述申辯權(quán)要點(diǎn)分析
4．行政復(fù)議和訴訟選擇運(yùn)用要點(diǎn)分析
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