【培訓(xùn)時間】2020年2月22-23日（周六、周日）
【培訓(xùn)地點】杭州瑞萊克斯大酒店（杭州市下城區(qū)東新路828號 中大銀泰城旁)
【培訓(xùn)費用】3980元/人（包含：培訓(xùn)費、課件資料費、場地費、自助中餐、現(xiàn)場咨詢、水果茶點等）
【培訓(xùn)對象】
·各房地產(chǎn)行業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總、財務(wù)（稅務(wù)）總監(jiān)、經(jīng)理、主管、主辦會計等人員
·各省、市、區(qū)、縣稅務(wù)局、稅務(wù)所、會計所、律師所、財稅咨詢公司等財稅工作相關(guān)人員
【培訓(xùn)背景】
隨著《增值稅立法》 增值稅稅率下調(diào)進程的進一步推進、國地稅聯(lián)合稅收稽查全面展開，拉開了國地稅機構(gòu)合并新征管模式的序幕。“金三”大數(shù)據(jù)的整合與評估，可以迅速、有效發(fā)現(xiàn)房企日常稅收申報存在的問題，財稅人員在費用、成本歸集方向上更加彷徨。房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對納稅評估帶來的潛在風(fēng)險？
為切實解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后涉稅事項疑難問題，應(yīng)對開發(fā)流程的復(fù)雜性與會計核算的特殊性，消除未知稅收風(fēng)險，本次課程量身打造“房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種疑難問題暨成本分攤操作實務(wù)專題”，以房企增值稅（新政重點解讀）、企業(yè)所得稅、土地增值稅三大稅種疑難為經(jīng)，以成本分攤、車位解析等特殊問題為緯，“立體式”解讀營改增以來財稅人員遇到的疑難問題，輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，為房地產(chǎn)企業(yè)落實籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負提供幫助！
【培訓(xùn)大綱】
第一部分：增值稅深化改革政策解讀
1、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間節(jié)點深度解析
2、生活服務(wù)業(yè)加計抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系
3、留抵進項退稅操作流程
4、工程造價與稅率下調(diào)的關(guān)系
5、稅率下調(diào)稅對企業(yè)所得稅的影響
6、稅率下調(diào)對土地增值稅清算框架的影響
第二部分：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析
1、買房子送家電、送裝修增值稅處理
2、“以老帶新”增值稅暨個人所得稅法分析
3、產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異
4、不同形式價外費用（違約金）處理方法暨價外費用特點分析
5、土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理，開具發(fā)票需要注意事項
6、增值稅舊房與土增舊房界定
7、銷售價格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進行深度解讀
8、以地換房、以房換地如何確定計稅依據(jù)？
9、配建經(jīng)適房增值稅處理
10、紅線外支出、代建道路稅收處理
11、土地投資增值稅分析
12、新老項目如何劃分不得抵扣進項？
13、預(yù)收賬款開具增值稅發(fā)票風(fēng)險分析
14、新老項目預(yù)繳增值稅可否混抵？
15、混合、兼營、甲供工程稅收分析
第三部分、房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)所得稅政策解析
1、會計確認收入以及會計準則適用
2、計稅毛利率對企業(yè)資金成本的影響
3、稅前扣除憑證解析
4、固定資產(chǎn)入賬標準解析
5、完工標準對企業(yè)所得稅的影響
6、不退稅的困惑
7、季度申報與匯算清繳協(xié)調(diào)
8、成本差會計處理
9、福利費、廣告費、教育經(jīng)費列支限額解析
10、各類融資利息專題解讀
11、視同銷售稅收與會計差異
12、籌建期對稅收的影響
第四部分：房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅政策解析
1、土地增值稅清算扣除原則
2、營改增對土地增值稅清算構(gòu)架影響
3、差額計稅對土地增值稅影響
4、舊房與新房（存量房與增量房）土增差異
5、股權(quán)收購名義轉(zhuǎn)讓土地稅收風(fēng)險分析
6、二次清算如何處理
7、土地增值稅臨界點
第五部分：車位、成本分攤專題
（一）車位
1、銷售人防車位全方位稅收分析
2、銷售無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
3、銷售有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析
4、車位租賃全方位稅收分析
5、機械車位處理技巧
6、不同產(chǎn)權(quán)車位成本分攤?cè)绾翁幚恚颗c容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)
7、企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法
（二）、成本分攤
1、會計核算對象 2、企業(yè)所得稅計稅對象
3、土地增值稅清算對象 4、成本分攤原則解讀
5、案例解讀占地面積法分攤要領(lǐng) 6、建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報表對接
7、案例解讀直接成本法的運用 8、案例解讀預(yù)算造價法適用要點
9、層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實際操作
10、土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對接會計數(shù)據(jù)
第六部分：答疑（紙質(zhì)問題請?zhí)崆按蛴』驎鴮懝ふ?/STRONG>
【培訓(xùn)講師】王老師
·房地產(chǎn)財稅實戰(zhàn)專家；
·會計師、注冊稅務(wù)師；
·著名稅務(wù)策劃專家、稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)老師
·數(shù)十家房地產(chǎn)集團稅務(wù)顧問、答疑專家
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