【培訓講師】湯婧平
【課程主題】
納稅籌劃是一項系統(tǒng)性的工作，必須在業(yè)務發(fā)生前，進行規(guī)劃。
因為，稅是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營行為征稅的。
所以，納稅籌劃，需要從兩個角度入手：
1.為了獲取某些優(yōu)惠政策，做優(yōu)惠政策的行業(yè)；
2.從規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營行為入手，正確的利用相關(guān)的政策，以達到降低稅負的目的
【課程特色】
本課程將通過大量的操作演示與案例分析，為學員分析具體業(yè)務環(huán)節(jié)如何進行納稅籌劃
詳細解析新近出臺的流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅和財產(chǎn)行為的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點政策問題
剖析從出臺背景和企業(yè)具體實踐運用，讓參訓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運用這些新規(guī)定從而降低稅務成本和風險
緊扣當前最新的稅務熱點話題，深入探討稅收變化的動向，讓參訓企業(yè)能前瞻性的運籌帷幄
幫助學員建立納稅籌劃的思維模型
【培訓收益】
掌握集團納稅籌劃的整體思路及方法
掌握增值稅對于進項稅額和銷項稅額的具體規(guī)定
掌握營業(yè)稅屬人兼屬地原則的規(guī)定
掌握房產(chǎn)稅和土地使用稅的征稅范圍和計稅基礎(chǔ)
掌握土地增值稅清算的具體要求
充分掌握各種收入的處理和來源的判定和各個扣除項目的限制和比例
掌握所得稅法對各項資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
掌握所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用
了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理
了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求
【培訓對象】
主要針對企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員及財務人員
【課程大綱】
集團納稅籌劃的整體思路及方法
我國稅收體制的特點
納稅籌劃的幾種思路
納稅籌劃的常用方法
增值稅
如何界定固定資產(chǎn)增值稅進項稅額抵扣范圍
增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售有何區(qū)別
出售使用過的固定資產(chǎn)涉及的銷項稅計算問題
營改增對企業(yè)的稅負影響
營改增的范圍
營改增的稅率變動對企業(yè)的影響
哪些企業(yè)在營改增中獲益，企業(yè)如何看待這個問題
財產(chǎn)和行為稅
哪些合同不應該交印花稅，電子合同、電子賬簿需不需要交印花稅
房產(chǎn)稅原值如何確定，是否應包含土地價格
地下建筑是否交納房產(chǎn)稅和土地使用稅
哪些情況下必須進行土地增值稅清算，哪些情況可要求土地增值稅清算
收入的確認對納稅的影響
所得稅法上收入的形式和類別，與會計上的收入怎樣區(qū)別
如何判斷收入來源地
買一贈一等的所得稅處理
處置資產(chǎn)是否需要確認收入
取得專項財政資金是否應納稅
政策性搬遷收入如何處理
債務重組收入如何確認
如何界定費用扣除的標準
工資、薪金的納稅籌劃
職工福利費如何列支，與財務規(guī)定怎樣銜接
補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題
對手續(xù)費和傭金的列支稅務上有何限制
利息支出應如何扣除
公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定
廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除比例問題
如何確認資產(chǎn)損失
稅收優(yōu)惠政策的運用
高新技術(shù)企業(yè)認定有哪些要求，如何享受優(yōu)惠
研究開發(fā)費加計扣除需要符合哪些條件
如何進行固定資產(chǎn)加速折舊
各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受
企業(yè)進行合并、重組和清算的納稅籌劃
什么是稅法上的企業(yè)重組
如何區(qū)分應稅重組和免稅重組
能否將應稅重組轉(zhuǎn)化為免稅重組
【課程總結(jié)】
了解相關(guān)的稅收政策，用好相關(guān)的稅收政策，納稅籌劃需要從企業(yè)的業(yè)務規(guī)劃入手！ |
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