【背景分析】
您知道我們的業務工作也可以分出幾大循環嗎？
您知道采購與付款循環的涉稅風險隱藏在哪里？
您知道如何發現這些涉稅風險點嗎？
您知道用什么工具來控制采購與付款循環中的稅務風險嗎?
您知道會計與稅務在采購與付款循環中有何差異嗎？
您知道采購渠道選擇的稅務判斷方法嗎？
您知道如何籌劃采購與付款循環中的納稅方案嗎？
您知道企業所得稅稅前扣除管理辦法最新要點嗎？
您知道所得稅匯算清繳扣除若干注意事項嗎？
如果您曾為上述問題煩惱不已，歡迎您參加本次“采購支出與稅前扣除納稅籌劃”課程，本課程有助于您掌握采購付款循環中納稅籌劃要領，企業所得稅匯算清繳若干注意事項，增強實踐操作能力，有效管控稅務風險，輕輕松松做財務！
【課程安排】
1 天（6小時）
【課程收益】
1.幫助您進行采購與付款循環中稅務規劃方案設計與優化；
2.全面提升您在采購與付款循環中稅務風險控制的技能；
3.領會最新企業所得稅稅前扣除管理辦法基本精神；
4.接受新穎性理念,掌握實用性工具,學會實操性模型；
5.提高您將財務、稅務、業務人員三者理論與實際操作相結合的能力。
【授課對象】
稅務總監、稅務經理、稅務專員等企業稅務方面專業人員 ；
財務總監、財務經理、財務主管等財務人員 ；
總經理、董事會成員等企業高管
【課程提綱】
第一講 采購付款循環稅務風險管控
一、非正常損失運費進項稅額如何處理？
二、如何區分非應稅項目不得抵扣進項稅額？
三、運費支出有無稅務風險？
四、稅務稽查角度看裝卸費支出是否存在稅務風險？
五、該如何選擇供應商？
六、退貨或折讓不沖減進項稅額有無稅務風險？
七、如何計算不得抵扣進項稅額？
1.購買的電梯進項稅額能否抵扣？
2.修理電梯更換的備件進項稅額能否抵扣？
3.大修理電梯更換的備件進項稅額能否抵扣？
4.鋼結構房進項稅額能否抵扣？
5.電力鐵塔進項稅額能否抵扣？
6.監控設備能否抵扣進項稅？
八、固定資產進項稅額如何判斷不得抵扣？
九、如何控制涉稅風險點？
十、采購貨物是加價還是支付手續費合算？
十一、農產品采購的納稅籌劃
1.農產品采購都可以抵扣13%嗎？
2.獨立經營變合作社經營算是籌劃空間嗎？
十二、營改增后采購支出范圍有無稅務問題？
十三、營改增后不得抵扣增值稅進項稅額有哪些情形？
十四、境外付匯代扣繳稅款如何計算？
十五、倉儲服務營改增如何籌劃？
十六、如何確定稅率和征收率？
十七、建筑材料采購的營業稅納稅能籌劃嗎？
十八、建筑總分包業務企業所得處理有無風險？
十九、如何建立采購管理體系？
二十、付款中的機會成本如何計算？
二十一、采購支出如何會計核算？
二十二、應付賬款應付未付如何處理？
二十三、發票管理應注意哪些問題？
第二講 企業所得稅稅前扣除常見問題納稅解析
一、成本費用項目中有哪些限額列支？
二、有哪些費用支出不得稅前扣除？
三、成本費用稅前列支與發票有無絕對關系？
四、成本費用中工資列支及稅前扣除有哪些變化？
五、建筑公司不用勞務費發票而用臨時工工資表支付臨時工工資，是否可以稅前扣除？
六、哪些費用可以作為福利費項目列支？職工福利費列支是否也需要發票 ？沒有職工食堂，發放的伙食費是福利費嗎？
七、老板報銷的EMBA費用能否在職工教育經費列支？
八、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任險能否稅前扣除？
九、業務招待費列支應注意哪些問題？
十、廣告及業務宣傳費扣除有無政策變化？
十一、捐贈扣除取得什么票據好？
十二、水電費該如何扣除？
十三、會議費扣除有何要求？
十四、差旅費補貼扣除有何要求？
十五、通訊費補貼如何扣除？
十六、辦公用品扣除有何要求？
十七、集團管理費如何扣除？
十八、認定高新技術企業研發費用有哪些定量指標？
十九、研發費用加計扣除有何規定？
二十、高新技術企業研發費用認定與研發費用加計扣除有何不同？
二十一、研發費用都能加計扣除嗎？ |
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