一、培訓(xùn)目標(biāo)
從巴林銀行到法國(guó)興業(yè)銀行，為什么相似的錯(cuò)誤仍在重復(fù)？
從三鹿乳業(yè)到雷曼兄弟，為什么一個(gè)個(gè)有著悠久歷史的企業(yè)巨人轟然倒下？
從美國(guó)次貸危機(jī)到中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的跌跌不休，從新興電商的攻城略地到傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的生存危機(jī)……在全球化市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變、外部不確定性因素日益增多的今天，多少企業(yè)又將沉戟折沙？
風(fēng)險(xiǎn)，就如同隱藏在海面下的暗礁，稍有疏忽便會(huì)遭受觸礁之痛；風(fēng)險(xiǎn)，也如同高懸在企業(yè)家頭上的那把“達(dá)摩克利斯之劍”，時(shí)刻都在威脅著企業(yè)的生存；風(fēng)險(xiǎn)還可能成為企業(yè)的“阿克琉斯之踵”，若不能及時(shí)識(shí)別和控制就會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的失敗。
縱觀國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例，毫不夸張地說(shuō)，企業(yè)的失敗在本質(zhì)上都可以歸咎為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的失效。只有建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力之上的企業(yè)才能夠構(gòu)建基礎(chǔ)牢靠的核心競(jìng)爭(zhēng)力，才有足夠的軟實(shí)力去創(chuàng)造利潤(rùn)空間。
如何建立一套嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效地內(nèi)控控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以便幫助企業(yè)防患于未然，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是每個(gè)管理者的必修課。完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，已然成為當(dāng)務(wù)之急。
在風(fēng)險(xiǎn)管理上，企業(yè)集團(tuán)面臨著許多單體公司不存在的問(wèn)題：跨層次公司治理的風(fēng)險(xiǎn)；利益割據(jù)導(dǎo)致集團(tuán)缺乏協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)；總部能力缺失導(dǎo)致總部空心化的風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)節(jié)多、速度慢導(dǎo)致的信息風(fēng)險(xiǎn)和速度風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來(lái)的新的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求；多部門(mén)、多子公司形成的利益團(tuán)體之間相互博弈的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部人控制導(dǎo)致集團(tuán)管控力弱的風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化；風(fēng)險(xiǎn)放大和資源攤薄的風(fēng)險(xiǎn)等。因此，對(duì)于集團(tuán)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，需要站在集團(tuán)的戰(zhàn)略層面進(jìn)行體系化、專(zhuān)業(yè)化的全方位管理。建立基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的集團(tuán)內(nèi)控是最佳的解決之道，就是站在集團(tuán)戰(zhàn)略的高度以集團(tuán)管控的形式形成集團(tuán)真正的內(nèi)部控制體系。
本課程以?xún)?nèi)部控制框架為主線，針對(duì)上市企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)，系統(tǒng)地講述企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制建設(shè)框架，以及戰(zhàn)略、投資、并購(gòu)、融資、業(yè)務(wù)外包、子公司控制、衍生業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、擔(dān)保、環(huán)境保護(hù)……等方面內(nèi)部控制建設(shè)路徑和實(shí)戰(zhàn)案例。本課程的實(shí)踐性和操作性強(qiáng)，能夠幫助企業(yè)集團(tuán)全面掌握基于戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制操作方法，以提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制水平和運(yùn)營(yíng)效率，降低風(fēng)險(xiǎn)，抓住機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和投資回報(bào)。
二、培訓(xùn)時(shí)間
培訓(xùn)時(shí)間為1-3天（6-18學(xué)時(shí)），根據(jù)客戶(hù)需求進(jìn)行調(diào)整確定。
三、培訓(xùn)對(duì)象
培訓(xùn)對(duì)象為上市企業(yè)及下屬公司的董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、首席風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總部部門(mén)負(fù)責(zé)人和下屬公司副總以上高層管理人員。
四、課程大綱
第一單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)暴的背景
1、內(nèi)部控制風(fēng)暴由歐美席卷世界各國(guó)企業(yè)
2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制要求
3、內(nèi)部控制的內(nèi)部動(dòng)力
第二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制概述
1、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念和思路
2、內(nèi)部控制的發(fā)展與演變
3、COSO報(bào)告的主要內(nèi)容
4、內(nèi)部控制的三層面、三目標(biāo)與五要素
5、風(fēng)險(xiǎn)管理的四層面、四目標(biāo)與八要素
6、基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新思維COSO+COCO
第三單元：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)體系
1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
2、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》
第四單元：內(nèi)部控制要素之一：內(nèi)部環(huán)境構(gòu)成要素分析
1、組織架構(gòu)關(guān)鍵控制與案例
2、發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)鍵控制與案例
3、人力資源關(guān)鍵控制與案例
4、社會(huì)責(zé)任關(guān)鍵控制與案例
5、企業(yè)文化關(guān)鍵控制與案例
第五單元：內(nèi)部控制要素之二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1、目標(biāo)設(shè)定
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)框架
3、風(fēng)險(xiǎn)分析-繪制風(fēng)險(xiǎn)分布圖
4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)-制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架：一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線
第六單元：內(nèi)部控制要素之三：控制活動(dòng)
1、不相容職務(wù)分離控制
2、授權(quán)審批控制
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
5、預(yù)算控制
6、運(yùn)營(yíng)分析控制
7、績(jī)效考評(píng)控制
8、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
第七單元：內(nèi)部控制要素之四：信息與溝通
1、內(nèi)部信息傳遞關(guān)鍵控制與案例
2、信息系統(tǒng)關(guān)鍵控制與案例
第八單元：內(nèi)部控制要素之五：審計(jì)與監(jiān)督
1、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的作用
2、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)
3、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的測(cè)評(píng)實(shí)施
4、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
5、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的撰寫(xiě)
6、內(nèi)部控制缺陷的整改
第九單元：如何建立內(nèi)部控制體系
1、內(nèi)部控制建設(shè)的流程
2、評(píng)估公司層控制
3、評(píng)估業(yè)務(wù)層控制
4、內(nèi)部控制與流程重組
5、內(nèi)控手冊(cè)的構(gòu)成和內(nèi)容
6、基于集團(tuán)管控的內(nèi)部控制框架
第十單元：內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
注：將根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行解析。
1、資金活動(dòng)關(guān)鍵控制與案例
2、采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例
3、資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制與案例
4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例
5、研究與開(kāi)發(fā)關(guān)鍵控制與案例
6、工程項(xiàng)目關(guān)鍵控制與案例
7、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例
8、業(yè)務(wù)外包關(guān)鍵控制與案例
9、財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)鍵控制與案例
10. 合同管理關(guān)鍵控制與案例
第十一單元：上市公司特有風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)務(wù)
1、信息披露關(guān)鍵控制與案例
2、關(guān)聯(lián)交易關(guān)鍵控制與案例
第十二單元：集團(tuán)管控特有風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)務(wù)
1、母子公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與案例
2、企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)框架與案例
3、子公司管控與案例
4、子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與案例
5、總部的人力資源管控模式定位與案例
6、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制與案例
7、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制與案例
8、母子公司跨層次文化建設(shè)與案例
第十二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制建設(shè)的變革管理
1、內(nèi)部控制建設(shè)中常見(jiàn)的變革管理問(wèn)題
2、頂層設(shè)計(jì)與基層創(chuàng)新互動(dòng)
3、變革領(lǐng)導(dǎo)與新生力量結(jié)合
4、系統(tǒng)規(guī)劃與重點(diǎn)突破兼顧
5、愿景宣傳與技能提升并進(jìn)
6. 內(nèi)部控制對(duì)管理者的挑戰(zhàn)
五、個(gè)性定制
本課程除以上標(biāo)準(zhǔn)課程內(nèi)容外，接受咨詢(xún)式高端定制。通過(guò)訓(xùn)前的資料調(diào)研、訪談?wù){(diào)研及深度診斷，或配合企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)期間的理念引導(dǎo)，或支持企業(yè)內(nèi)部管控建設(shè)過(guò)程中的技能提升，或把脈企業(yè)內(nèi)部控制失效或變革失敗的困惑和癥結(jié)，充分結(jié)合客戶(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際與內(nèi)部控制建設(shè)策略設(shè)計(jì)，為客戶(hù)企業(yè)特別量身定制培訓(xùn)內(nèi)容。以問(wèn)題解決為導(dǎo)向，幫助客戶(hù)企業(yè)內(nèi)部管理層統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，建立基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)管控的內(nèi)部控制建設(shè)框架，掌握內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法，確定內(nèi)部控制建設(shè)的項(xiàng)目管理與變革管理解決方案。本課程不僅“授之以魚(yú)”，更“授之以漁”，幫助客戶(hù)企業(yè)建立解決問(wèn)題所需的新理念、新思路和新工具，建立客戶(hù)企業(yè)的對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的自我維護(hù)與更新能力。（咨詢(xún)式高端定制課程費(fèi)用另議） |
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