授課專家：田野
學習安排：共五大部分，授課時間2天。適合總裁、財務總監學習
培訓背景：
降低稅負實現利潤最大化是每個企業經營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關政策之約束進行拍板與決策，最終加重稅負或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領導者都要精通財稅知識。常見的業務必須掌握是基本要求，為此，我們根據企業經營的流程狀態，按時間順序梳理了與領導者決策有關的30多個稅務問題。這些問題無論國有還是私營，都是企業常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個內容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項及節稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合企業管理層及財務人員學習。
培訓大綱：
第一模塊：企業納稅管理的六大策略。首先弄懂企業主面臨的問題是節稅與控制風險。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問題。關鍵是把控偷稅卻不會被判刑的理論依據與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
策略一：不要低估納稅風險 堅決克服僥幸心理
策略二：納稅管理是老總管理 決策與執行一個不能少
策略三：企業經營與重大決策，需精細化研究稅收政策
策略四：遇到納稅不公事件 堅持原則據理力爭
策略五：規模以上企業必須配備高素質稅務顧問
策略六：注重研究稅收成本 科學實施納稅籌劃
第二模塊：企業籌建過程的納稅問題與注意事項
好的開頭是事業成功的一半。企業做大做強后往往會發現，當年公司成立時沒有在源頭上設計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進行架構與模式改革。本部分的指導思想就是要解決這個問題。
1.企業性質對納稅的影響與集團及連鎖企業架構分析
2.企業避開國稅或地稅減少被管理成本的設計
3.工商執照的取得時間與納稅優化
4.實物、土地投資的過戶與納稅、發票開具等稅收政策
5.行業的準確定性與稅率問題
6.股東干股、名義投資人所帶來的法律問題與納稅處理
7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性
8.分期出資不到位引發的納稅問題
9.租借執照與承包經營的納稅問題
第三模塊：企業往來及內部管理業務的納稅問題
未必都是經營業務才產生稅收。稅收就像一個潛伏者隨時隨地出擊，一不留神就會找上門。企業往來與內部管理照樣會有重稅。這些問題涉及到許多復雜的稅收政策，如何把關與控制風險是決策者應當掌握的。
1.股東從企業借款的納稅問題
2.企業為股東及其他人員購買資產的納稅問題
3.企業從個人處借款的納稅問題
4.企業間資金拆借的法律與納稅處理
5.企業為他人提供擔保損失稅前扣除問題
6.員工旅游、補助等激勵方式的避稅籌劃
第四模塊：企業經營業務的納稅問題與籌劃
稅負能否降低經營環節是關鍵，涉及到協議如何與節稅相配合、銷售過程如何應對收款方式與納稅時間、取得或不能取得發票如何掌握價格底線、如何開展促銷活動等。有了這些基本知識，節稅是很容易的事。
1.有無發票與價格之間折扣平衡點之關系
2.簽訂合同注意事項與最優化節稅設計
3.總分機構間移送貨物納稅問題的準確判定
4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用
5.促銷行為與模式不同的納稅處理
6.企業為客戶贈送禮品的納稅問題
7.代銷與代購貨物節稅法則
8.境內外關聯企業交易如何實施正確避稅
第五模塊：企業整合重組業務與清算注銷業務
企業擴張必然涉及到合并、分立、股權轉讓、合作經營、資產過戶等問題，這里稅收政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會按正常銷售行為納稅。如果不懂的政策本質與籌劃，可能較高的稅負門檻將會把你拒之門外。
1.企業股權轉讓實現最低稅負注意點
2.企業合并與分立最低稅負之法
3.企業分業經營與合作經營相結合之避稅
4.企業與客戶聯手避稅雙贏之法
5.企業清算問題
課程案例：
1. 政府要求墊資修路抵稅款，開發商老總涉嫌偷稅被捕案
2. 水泥公司與發電廠從事減稅行業但不享受優惠政策分析
3. 某建筑設備租賃公司注冊行業錯誤免稅被否風波案
4. 隱名股東查賬與撤資被否決爭議案
5. 企業設置兩套賬股東分紅爭議案
6. 股東借款投資新公司補稅處罰案
7. 公司為奧運冠軍買車補稅案
8. 公司以法人代表名義按揭貸款補稅案
9. 加油站大客戶加油欠費納稅認定案
10. 珠寶行發貨沒有銷售卻補稅案
11. 黃金水泥廠偷換預售預付概念處罰案
12. 水產公司與煤礦集團異地移送貨物視同銷售爭議案
13. 房產公司代建培訓中心差額納稅爭議案
14. 物流代理再委托代理差額納稅被否案
15. 光信公司免費代理業務補稅300萬冤枉案
16. 中國納稅評估第一偷稅案
17. 機電公司價格杠桿避稅案
18. 燃氣公司濫用稅收協定避稅洗錢案
19. 境外股權轉讓輾轉騰挪避稅案
20. 投資公司股權是抵押還是贈送爭議案
21. 出售大廈迂回避稅案例
22. 娛樂城業務分割包圍避稅案
23. 集團企業業務分工合作避稅案
24. 企業與客戶聯手避稅雙贏之法
25. 建筑安裝企業代購設備掙錢卻虧損案
26.沒有經營的企業注銷卻要補繳221萬稅
27. 兩個外資免稅企業合并免稅被否案
28. 與他人合作分享稅收優惠政策節稅案例
29. 連鎖企業巨額虧損彌補技巧案 |
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