課程背景
自2008年1月1日我國開始實行新的企業所得稅法和實施條例以來，國務院、財政部、國家稅務總局，先后頒布大量法規、規章和規范性文件。涉及企業收入確認、各項費用列支比例調整、應納稅所得額計算、稅收優惠具體適用、針對非居民企業的稅收管理、關聯方交易轉讓定價和同期資料準備、企業重組、資產損失的稅前扣除等等。與此同時，稅務機關加大稽查力度，從國家稅務總局到各省、市、區、縣級稅務機關密集開展范圍不一的各項稅務稽查活動，對企業納稅合規和籌劃提出了極高的要求。盡快掌握企業所得稅的合規內容和籌劃活動的方向，對企業控制稅務風險，降低稅收成本有著至關重要的作用。
本課程將詳細解析最新的企業所得稅法規，尤其將詳細解讀國家稅務總局2010年以來的最新文件，通過大量案例分析和解答實務中遇到的難點問題幫助企業盡快掌握并熟練運用相關政策和技巧，從而降低稅務成本和風險。
培訓收益
（1）充分掌握所得稅法對于各種收入的處理和來源的判定
（2）掌握所得稅籌劃思路的關鍵要點
（3）掌握新法變化的具體內容及其對納稅籌劃思路與方法的影響；
（4）掌握新法變化后涉稅風險規避的技巧與方法；
（5）明白納稅籌劃的概念及納稅籌劃的平臺及技術手段，深刻理解新法的精神、實質與主要變化，同時通過案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法與籌劃技巧、有效規避稅務風險的方法等，課程實用性強，案例新穎。講師通過生動新穎的案例，以深入淺出的形式，將專業性頗強的課程轉化為大眾化的經典課程。
學員對象：企業董事長、總經理、企業財務總監、財務經理、財務部門負責人及后備人員
講師介紹：潘繼杰
著名稅務籌劃實戰專家！現任東日財稅集團首席稅務專家、東日稅務師事務所所長、注冊稅務師、高級會計師、稅務籌劃專家組組長，廣東科技學院專家顧問、東莞職業技術學院專家顧問！有二十年的財稅從業經驗，專業研究稅務籌劃的教育和培訓，為企業或個人提供稅務籌劃解決方案，實現合法避稅、節稅！
課程大綱
一．稅務籌劃7大魔法實施
企業涉稅情況與需求分析
企業相關稅收政策分析
企業涉稅問題調查與評估
企業納稅方案設計與草案擬定
企業納稅方案的實施與監控
企業納稅方案的跟蹤與繼效評價
二．魔法之一：“變性”魔法
你們是否在前進的道路上看不到方向，難以取舍，曾在企業的維持現狀或者不斷成長的十字路口之間徘徊過？在工商注冊的程序和稅務機關的棋局上一籌莫展過？請聽專家一層一層的將幕布下的布景逐級揭開……
1．“變性”之于企業組織形式、企業性質
2．“變性”之名利雙收
3．案例：東莞某環保材料公司所得稅成功變身案例
三．魔法之二：“分身”魔法
四大名著之一的《西游記》陪伴我們成長，還記得“達人猴哥嗎？一根毫毛72變，上天偷蟠桃，下海會龍王，多少人在心底吶喊著：“會分身就是王道！”
1．四大名著之猴哥王道
2.總公司之主體納稅與分公司主體納稅
3.內資企業的和外資企業本來性質根本不同，怎么實現所謂的分身，實現稅務籌劃的可能呢 ？
4．案例：高速發展中的公司母子分離案例
5、內資企業的稅務籌劃及案例
6.外資在中國境內設立營業機構的籌劃
四．魔法之三：“ 變態 ”魔法
在息稅前投資收益率大于負債成本率的前提下，負債比率越高，額度越大，其節稅的效果越明顯
1． 企業最佳資本結構
2． 案例：某上市公司資本結構的兩種方案帶來的不同收益對比
五．魔法之四：“ 變臉”魔法
通過稅率籌劃杠桿實現企業節稅最大化，通過新企業所得稅法的低稅率優惠來進行籌劃
1. 新企業所得稅法和實施條例中：小型微利企業和高科技企業的低稅率優惠
2. 應納稅額的差異導致的稅收差異及其案例
3. 企業所得稅稅率進行納稅籌劃案例
六．魔法之五：“ 變形 ”魔法
1.新企業所得稅法的稅收優惠政策解讀
2.新企業所得稅法下的稅務籌劃方向
3.案例
七．魔法之六：“ 整形 ”
1．新企業所得稅法的解讀：企業所得稅的計稅依據
2．企業所得稅計稅依據的籌劃
3.對計稅依據進行籌劃的注意事項
4.案例: 南方洗滌用品公司在進行洗衣粉促銷時,推出了”加量不加價”的促銷方式.
八．魔法之七：“ 隱形 ”
1.利潤分配形式的稅務籌劃
2、某有限公司向股東進行利潤分配的稅務籌劃案例
九．新企業所得稅法下稅務籌劃的綜合運用概述
案例：詳解東莞某民營集團企業采用不同稅務籌劃方法所得到的不同結果
根據集團公司的實際生產經營的情況，結合與增值稅、營業稅、房產稅、土地發增值稅等稅種進行綜合全盤的考慮，方能達到最優的稅務籌劃的效果。
十．開展納稅方案設計需要的關鍵配合 |
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