【培訓安排】2012年10月25-26日（24日全天報到） 蘇州
【學習費用】2800元/人(含培訓費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、學習期間午餐費及茶點等)
【培訓對象】
董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)
財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內審經(jīng)理、財務人員及其他部門相關人員
【課程特點】
案例教學，互動交流；講師講授、現(xiàn)場提問；頭腦風暴、貼近實戰(zhàn)。
站在專業(yè)領域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓者轉換視角看問題。
【課程背景】
企業(yè)經(jīng)營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財務人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業(yè)帶來極大的稅收風險，增加企業(yè)稅收成本。
在工作中您是否經(jīng)常遇到以下困惑：
稅務稽查確認股權轉讓相關涉稅問題處理：如境外母公司在境外賣買境內子公司所產生的收益要不要在境內交稅，利得如何確定？
關聯(lián)方企業(yè)交易過程中要注意哪些問題？
銷售過程中支付相關業(yè)務賠償費、回扣及票據(jù)問題如何排查糾正？業(yè)務運作過程中雙方如何開具涉稅發(fā)票？企業(yè)貸款用于經(jīng)營過程利息涉稅問題如何處理？
在企業(yè)經(jīng)營過程中不能您是外資，國企還是民營企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國經(jīng)營的企您就必須面對中國復雜多變的經(jīng)濟環(huán)境和政策法規(guī)，稅收政策更是重中之重！
如果您對此沒有給予足夠關注，產生經(jīng)營管理困惑和風險是必然的，隨之而來的將是較高的稅收風險成本和負擔！
為了幫助企業(yè)能夠更好的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收風險，降低納稅成本，我們特邀國內權威稅務專家徐箐老師擔任本次授課老師，望大家珍惜本次學習機會，投資兩天時間參加本次學習。
【培訓收益】
掌握最新財稅政策動態(tài)和難點問題
掌握特殊業(yè)務的涉稅處理及技巧
掌握和熟練運用這些財務管理技巧降低稅務成本和風險
掌握票據(jù)管理在財務管理中的重要性
了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理
了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求
了解所得稅法對轉讓定價和同期資料的要求
【講師簡介】陳萬喬老師
著名財務會計專家，《中國稅收法規(guī)查詢系統(tǒng)》編委會副主任、近年來先后在國內數(shù)十個大中城市講授《企業(yè)納稅籌劃與會計處理》、《企業(yè)納稅籌劃與會計控制》、《新財稅法規(guī)解讀與納稅籌劃》、《企業(yè)會計決算前的納稅籌劃和所得稅匯算清繳》等課程。
陳老師長期從事稅收政策法規(guī)的研究以及企業(yè)納稅籌劃的咨詢實踐，在國內首創(chuàng)了稅務風險預警機制與納稅籌劃的操作實務，為企業(yè)的經(jīng)營活動提供了許多降低稅負、提高經(jīng)濟效益的籌劃方案，幫助企業(yè)避免了上千萬元的稅負風險。
陳老師多次應邀在成都、廣州、山東、上海、江蘇、杭州、新疆等全國各地舉辦過百余場講座，其講座的最大特點實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，答疑內容精彩，信息量大，案歷精深且新穎獨到，以最新法規(guī)與實務緊密結合，受到學員一致好評。
【課程大綱】
2012年度最新政策重點、難點解析
1、營業(yè)稅改增值稅試點政策對不同行業(yè)的影響和籌劃思路
2、企業(yè)所得稅、個人所得稅
第一部分 企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點問題排查及糾正
1、涉稅票據(jù)結構與金額不能滿足業(yè)務需要自制票據(jù)的問題
2、業(yè)務運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題
3、業(yè)務確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務涉及相關發(fā)票的問題
4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5、承攬工程后將部分業(yè)務轉包給其他單位納稅義務確定問題
6、銷售過程中支付相關業(yè)務賠償費涉及票據(jù)問題
7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認定的問題
8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題
9、企業(yè)業(yè)務過程中取得郵政方面票據(jù)如何認定的問題
10、員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題
11、當年發(fā)生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關票據(jù)的問題
12、企業(yè)將企業(yè)固定資產出售給相關收購公司的涉稅問題
13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣
14、經(jīng)營地點變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題
第二部分 企業(yè)確認收入涉稅問題排查及糾正
1、企業(yè)將樣品進行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題
2、餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題
3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題
4、企業(yè)取得財政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題
5、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題
6、企業(yè)貸款將資產抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題
7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題
8、根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關返還收入涉稅的問題
9、自產的商品自用涉及繳納增值稅的問題
10、銷售不動產的同時一并銷售土地或者不動產涉稅問題
11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達到一般納稅人金額是否要交納應稅貨物的增值稅問題
12、企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題
13、單位將自產的產品用于自建固定資產是否繳納企業(yè)所得稅問題
14、運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題
15、企業(yè)取得的航空運輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進項額的問題
16、企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產稅問題
17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題
18、股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題
19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題
第三部分 企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正
(一)借貸之間
1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題
2、關聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回損失稅前扣除的問題
3、企業(yè)向銀行貸款用于項目建設借款支付利息涉稅的問題
4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關票據(jù)的問題
(二)工資、福利
27、企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除的問題
5、退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關涉稅處理的問題
6、企業(yè)年終應付工資貸方余額可否稅前扣除的問題
7、企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題
8、為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題
9、企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題
10、汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關費用稅前扣除問題
11、企業(yè)為股東購買財產無償使用稅前扣除問題
12、企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費稅務處理問題
13、集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題
23、企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣
（三）股權
17、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除的問題
18、稅務稽查確認股權轉讓時間的基本依據(jù)
19、股東將以前年度未分配利潤轉增資本納稅義務界定的問題
（四）固定資產
20、企業(yè)固定資產提前報廢稅務處理的問題除的問題
21、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題
22、向依法成立的協(xié)會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題
24、買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產成本的問題
26、企業(yè)職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除問題
（五）其它
14、廠區(qū)綠化工程應該如何入賬的問題
15、買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題
25、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題
28、查補的稅款可否稅前列支的問題
16、共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題 |
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（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業(yè)內訓，歡迎來電咨詢相關事宜！）
