各相關(guān)單位：
又到年底了，麻煩的企業(yè)所得稅匯算清繳工作不得不再次面對(duì)。企業(yè)所得稅匯算申報(bào)表已經(jīng)變?yōu)?1張，您知道了嗎？當(dāng)你還把去年的《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》叫做“新”《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》的時(shí)候，它卻已經(jīng)成為過去時(shí)！
稅收政策恨不得一天一變，系統(tǒng)梳理讓您不再眼花繚亂。我們將特邀專家為您講解2014年新企業(yè)所得稅政策，詳細(xì)解讀最新的《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》，手把手幫您度過企業(yè)所得稅匯算清繳難關(guān)！
為此特舉辦“2014年年終匯算清繳及新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表專題培訓(xùn)”， 講解最新的企業(yè)所得稅相關(guān)政策，傳遞第一手的信息，讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運(yùn)用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。
【研修安排】2014年12月20日-25日 海口（19日?qǐng)?bào)到）
【參加人員】各企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處（部、科）長、財(cái)務(wù)主管、主管會(huì)計(jì)及相關(guān)財(cái)務(wù)人員等。
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】
A類：2200元/人（含2天培訓(xùn)、場(chǎng)地、資料等。食宿自理，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排）
B類: 4900元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、資料費(fèi)、食宿旅游費(fèi)等）
【課題大綱】
一、2014年所得稅新政講解
1、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第29號(hào)）
2、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）
二、2014年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表及相關(guān)政策的梳理
（一）2014年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅特點(diǎn)及如何掌握?qǐng)?bào)表的填列技巧；
（二）新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》數(shù)量大增（41張），只有讀懂報(bào)表的編碼才不會(huì)眼花繚亂；
（三）新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》的結(jié)構(gòu)（抽屜式的四層結(jié)構(gòu)）
（四）新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》主要變化點(diǎn)；
（五）、明白年報(bào)主表的邏輯關(guān)系，才能達(dá)到提綱挈領(lǐng)效果；
（六）收入、成本報(bào)表主要變化，填報(bào)中容易出現(xiàn)的問題；
（七）期間費(fèi)用報(bào)表變化大，會(huì)計(jì)日常核算分類很重要；
（八）實(shí)例重點(diǎn)講解如何填列納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的14張附表及梳理相關(guān)政策與風(fēng)險(xiǎn)；
（九）享受優(yōu)惠政策關(guān)鍵企業(yè)是否符合文件規(guī)定的條件，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再審核企業(yè)資料，企業(yè)如何把握好政策，這里可有很大的風(fēng)險(xiǎn)啊；
（十）境外所得稅收抵免明細(xì)表難點(diǎn)簡介
（十一）企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填列及相關(guān)政策。
三、企業(yè)所得稅匯算清繳
⑴年終財(cái)務(wù)決算需要重點(diǎn)關(guān)注的問題與賬務(wù)處理；
⑵收入解析與納稅調(diào)整；
⑶稅前扣除與納稅調(diào)整；
⑷資產(chǎn)的稅務(wù)處理與資產(chǎn)損失的扣除；
⑸稅收優(yōu)惠政策與申報(bào)；
⑹企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫實(shí)務(wù)；
⑺如何降低和防范涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)。
四、試決算技巧在匯算清繳中的應(yīng)用
五、期間費(fèi)用扣除的納稅操作技巧
（1）稅前扣除的基本要求：
（2）稅前扣除的原則
（2） 期間費(fèi)用的核算方法
六、企業(yè)所得稅申報(bào)軟件的實(shí)操及企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報(bào)操作
【授課師資】
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，國家會(huì)計(jì)學(xué)院、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院及其他財(cái)經(jīng)院校等高等院校的權(quán)威專家，以及具有扎實(shí)理論功底并在企業(yè)一線長期從事長期投資實(shí)戰(zhàn)的專家專題授課，著名咨詢機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士等。 |
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