培訓(xùn)安排：2014年5月30-31日 7月24-25日 11月13-14日 上海
培訓(xùn)費(fèi)用：4200元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐、稅費(fèi)等）
培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)審計(jì)部門經(jīng)理，審計(jì)部門負(fù)責(zé)人
培訓(xùn)收益：
本課程以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計(jì)技巧與方法應(yīng)用；
3、內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項(xiàng)，并作出案例解析；
4、內(nèi)部控制審計(jì)中制度合理性判斷的方法及案例解析。
5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
課程大綱：
一、內(nèi)部控制審計(jì)
1、什么是內(nèi)控
2、誰對(duì)內(nèi)控負(fù)責(zé)
經(jīng)營管理層
董事會(huì)
內(nèi)部審計(jì)人員
3、COSO模型介紹
控制環(huán)境-
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
控制活動(dòng)
信息與溝通
監(jiān)督
4、整體層面對(duì)內(nèi)控的了解和評(píng)估
所需采取的步驟
確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別
確定容易發(fā)生錯(cuò)報(bào)的環(huán)節(jié)
5、控制的類型
二、內(nèi)控審計(jì)流程
審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)
審計(jì)準(zhǔn)備
初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問卷
符合性測(cè)試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測(cè)試，驗(yàn)證測(cè)試
審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
審計(jì)報(bào)告
后續(xù)審計(jì)
審計(jì)評(píng)級(jí)
審計(jì)歸檔
三、內(nèi)控審計(jì)的方法
1、內(nèi)控審計(jì)的一般方法
詢問
觀察
檢查
追蹤(穿行測(cè)試)
驗(yàn)證測(cè)試的樣本選擇
2、審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
3、客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
四、企業(yè)內(nèi)控各個(gè)循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(diǎn)(案例分享分析)
1、銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
2、采購付款循環(huán)
3、存貨生產(chǎn)循環(huán)
4、投資循環(huán)
5、籌資循環(huán)
6、貨幣資金循環(huán)
7、職工薪酬
五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性
1、影響內(nèi)控有效性和合理性的因素
設(shè)計(jì)
執(zhí)行
固有限制(成本限制、人為錯(cuò)誤、管理越權(quán))
2、是否已經(jīng)能防止錯(cuò)誤發(fā)生
3、關(guān)鍵點(diǎn)是否控制全部涵蓋
4、是否成本最優(yōu)
5、是否最簡(jiǎn)化
6、是否最有效
講師介紹：吳劍勛
上海交大畢業(yè)，財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT）、國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）。國內(nèi)本土最大的會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人。
吳先生曾在500強(qiáng)美資企業(yè)Honeywell任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理。普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所任高級(jí)審計(jì)經(jīng)理。歐洲Bakkavor集團(tuán)公司(倫敦上市公司) 任財(cái)務(wù)總監(jiān)。
從事財(cái)務(wù)及審計(jì)工作已有+14年。具有堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，直接參與并指導(dǎo)過的工作經(jīng)歷包括：建立并實(shí)施行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)成本控制及預(yù)算系統(tǒng)，戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)設(shè)定，企業(yè)流程再造和業(yè)務(wù)重組，公司并購及其業(yè)務(wù)整合，投資分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，資金使用及現(xiàn)金流管理，預(yù)算制訂與控制等。
其財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢經(jīng)驗(yàn)包括協(xié)助國內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國內(nèi)并購提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國內(nèi)和境外資本市場(chǎng)上市以及對(duì)企業(yè)的各類審計(jì)及內(nèi)控等。
授課風(fēng)格：可全英文授課，將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個(gè)輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時(shí)又提高自身的職業(yè)性。
主要服務(wù)過的客戶有英格索蘭、愛生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門子、強(qiáng)生醫(yī)療、科勒、雪佛龍、諾基亞移動(dòng)、道達(dá)爾、法雷奧、招商銀行、拉法基等。 |
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