培訓(xùn)安排：2014年3月26日 北京
培訓(xùn)費(fèi)用：800元/人
活動(dòng)介紹：
一年一度的匯算清繳是令企業(yè)財(cái)稅經(jīng)理人非常頭疼又不可避免的工作，同時(shí)匯算清繳的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)是否依法履行納稅義務(wù)，是否最大限度降低了企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)并合理地降低了企業(yè)的稅負(fù)。如何在匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整？如何正確填寫申報(bào)表格？稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)年度申報(bào)有什么要求？這些都是企業(yè)財(cái)稅經(jīng)理人目前最為關(guān)心也是迫切需要了解的問題。
鉑略咨詢特邀知名的稅務(wù)專家，北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳志堅(jiān)先生，為廣大Linked-F會(huì)員揭示匯算清繳實(shí)際操作中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，解決實(shí)務(wù)中的疑點(diǎn)、難點(diǎn)和問題，并由來自安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所的高級(jí)經(jīng)理班耀祥先生，以案例的形式解析關(guān)聯(lián)交易九張表的填寫中需注意的地方，從稅務(wù)機(jī)關(guān)的角度提示企業(yè)申報(bào)時(shí)需注意的事項(xiàng)，幫助企業(yè)在合規(guī)納稅的同時(shí)降低稅負(fù)、提高收益。
流程安排：
8:30 簽到
9:00 活動(dòng)開始，主持人致辭
9:10 2013年度匯算清繳新變化
跨省設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)參與匯算清繳
稅務(wù)局匯算清繳重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)
9:30 收入確認(rèn)
合同條款對(duì)“收入時(shí)間”的影響
不同銷售方式導(dǎo)致的收入確認(rèn)差異
收入的轉(zhuǎn)換
無償行為的稅收風(fēng)險(xiǎn)
所得稅與增值稅視同銷售的區(qū)別
解讀納稅人常犯的收入確認(rèn)錯(cuò)誤16條
11:15稅前扣除
派遣人員、實(shí)習(xí)生、返聘人員工資扣除的具體標(biāo)準(zhǔn)
餐費(fèi)應(yīng)當(dāng)如何歸類
差旅包干費(fèi)用的處理標(biāo)準(zhǔn)
勞保保護(hù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)
MBA費(fèi)用是否可以作為職工教育經(jīng)費(fèi)
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的適用要求
會(huì)議費(fèi)、辦公用品、傭金手續(xù)費(fèi)處理要點(diǎn)
關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方利息的扣除標(biāo)準(zhǔn)
北京對(duì)不同形式的資產(chǎn)損失扣除的具體要求
12:00 午餐
13:15稅前扣除的案例解析
哪些工資可以扣除？
餐費(fèi)都是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？
勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)有標(biāo)準(zhǔn)嗎？
職工教育經(jīng)費(fèi)為何不用足？
關(guān)聯(lián)方的利息扣除有何要求？
對(duì)外捐贈(zèng)方式怎么選擇？
……
新企業(yè)所得稅稅前扣除辦法概述
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方法及相關(guān)規(guī)定
申報(bào)表如何計(jì)算應(yīng)納所得額
虧損及虧損彌補(bǔ)
分公司與子公司利弊辨析
解讀納稅人常犯的稅前扣除錯(cuò)誤20條
15:15 茶歇與交流
15:30《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》（九張表）填寫案例分析
境內(nèi)M公司在本匯算清繳年度發(fā)生如下交易：
A公司為M公司境外關(guān)聯(lián)公司，直接持有M公司30%股份
M公司從境外A公司購(gòu)入一套質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備，支付設(shè)備款1500萬(wàn)元；
M公司向A公司銷售產(chǎn)品獲得收入3500萬(wàn)元；
M公司2012年7月從A公司借入資金3000萬(wàn)元，借款期限兩年，年利率3.5%，2013年M公司向A公司支付利息105萬(wàn)元；
境外美國(guó)B公司，持有A公司25％股份
B公司為M公司提供培訓(xùn)和行政管理服務(wù)，M公司向B公司支付培訓(xùn)費(fèi)500萬(wàn)元和管理服務(wù)費(fèi)300萬(wàn)元；
M公司為B公司和境外非關(guān)聯(lián)方F公司分別提供市場(chǎng)信息收集和處理服務(wù)，向B、F公司分別收取信息處理費(fèi)1500萬(wàn)元；
境外英屬維爾京群島K公司分別持有M公司26％股份和境內(nèi)C公司40％股份
M公司從C公司購(gòu)入原材料6000萬(wàn)元；
M公司向C公司轉(zhuǎn)讓其自有客戶信息資料，并向C公司收取1500萬(wàn)元；
香港H公司對(duì)M公司的經(jīng)營(yíng)有實(shí)質(zhì)控制，H公司為納稅人提供銷售服務(wù)，M公司向其支付銷售傭金1500萬(wàn)元；
M公司在新加坡與X公司合資設(shè)立了Y公司，Y公司總股本為3000萬(wàn)股，M公司持有普通股1000萬(wàn)股，優(yōu)先股500萬(wàn)股，并從Y公司分得股息300萬(wàn)元。
對(duì)于以上交易，M公司在匯算清繳時(shí)應(yīng)如何填寫《關(guān)聯(lián)交易往來報(bào)告表》的相關(guān)內(nèi)容？有哪些需要注意的地方？
16:30 互動(dòng)問答Q&A
17:30 活動(dòng)結(jié)束 |
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