【培訓(xùn)時(shí)間】2014年6月27日 （星期五） 上午9：00—下午17：00
【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣州遠(yuǎn)洋賓館（廣州環(huán)市東路412號(hào)，區(qū)莊立交旁）
【培訓(xùn)費(fèi)用】￥1200/人（含講義、午餐、點(diǎn)心、電子書）
【培訓(xùn)對(duì)象】公司董事、公司管理層、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員等
【培訓(xùn)形式】互動(dòng)交流，案例分析，趣味問答，小組練習(xí)。
【學(xué)員人數(shù)】12-30人，滿12人開班
【培訓(xùn)收益】
一個(gè)政策，即使稅務(wù)局內(nèi)部尚且有不同爭(zhēng)論，遑論弱勢(shì)的納稅人，本次課程將常見稅企爭(zhēng)議一個(gè)個(gè)搬上手術(shù)臺(tái)，逐個(gè)解剖，從稅法原理、字面涵義、征管流程、立法背景等全方位皰丁解牛、綱舉目張、脈絡(luò)清晰，做到流程應(yīng)對(duì)了然于胸、政策爭(zhēng)辨有理有據(jù)、分析稅政思路精準(zhǔn)、處理問題排兵布陣。最終實(shí)現(xiàn)不交冤稅、合理節(jié)稅目標(biāo)。
【培訓(xùn)提綱】
一、營(yíng)業(yè)稅存在的爭(zhēng)議問題
1、在建工程轉(zhuǎn)讓的應(yīng)稅收入額如何確定？
2、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)差額征稅的爭(zhēng)議問題；
3、無償提供應(yīng)稅勞務(wù)是否要進(jìn)行納稅調(diào)整？
二、企業(yè)所得稅存在的爭(zhēng)議問題
1、長(zhǎng)期應(yīng)付未付款需并入應(yīng)納稅所得額嗎？
2、應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用能否在以后年度補(bǔ)扣？
3、查增所得可否彌補(bǔ)以前年度虧損？
4、企業(yè)間無償拆借資金存在的問題；
5、特許權(quán)費(fèi)與特許權(quán)使用費(fèi)的困惑；
6、企業(yè)所得稅免稅期間稽查出問題能繼續(xù)享受免稅待遇嗎？
7、債務(wù)重組公允價(jià)值的理解存在的問題；
8、“預(yù)提費(fèi)用”年末有余額是否應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額？
9、企業(yè)借款利息支出如何進(jìn)行稅前扣除？
10、視同銷售中的所得額確定問題；
11、核定征收所得稅企業(yè)適用政策問題；
12、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題；
13、轉(zhuǎn)增資本中投資計(jì)稅成本的認(rèn)定難題；
14、會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)如何區(qū)別？
15、私車公用燃油費(fèi)的所得稅處理；
16、如何劃分境內(nèi)外所得？
17、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理難題；
三、個(gè)人所得稅存在的爭(zhēng)議問題
1、公司未分配利潤(rùn)是否要征收個(gè)人所得稅？
2、公務(wù)交通補(bǔ)貼征收個(gè)人所得稅嗎？
3、資產(chǎn)評(píng)估增值轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本是否征稅？
4、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助征個(gè)稅存在的問題
5、未辦理登記的股權(quán)轉(zhuǎn)讓需征個(gè)稅嗎？
6、補(bǔ)發(fā)工資的稅務(wù)處理；
7、企業(yè)提供財(cái)產(chǎn)的免費(fèi)使用權(quán)給員工應(yīng)該征稅嗎？
8、單位促銷活動(dòng)贈(zèng)送禮物是否繳納個(gè)人所得稅？
9、自然人、外國(guó)公司屬于個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人嗎？
四、其他稅種存在的爭(zhēng)議問題
1、房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)是否包括地價(jià)？
2、房屋裝修費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅問題
3、房屋附屬設(shè)備征稅的難題；
4、土地使用稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的存在問題；
5、閑置土地是否要繳納土地使用稅？
6、土地投資計(jì)稅基礎(chǔ)問題；
7、轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)是否應(yīng)繳納土地增值稅？
8、總分公司之間調(diào)撥商品是否征收印花稅？
五、稅務(wù)行政執(zhí)法存在的爭(zhēng)議問題
1、技術(shù)稽查具有合法性？
2、復(fù)議決定能否加重申請(qǐng)人的處理力度？
3、超過三年期限能否申請(qǐng)退還多繳稅款？
4、如何理解偷稅構(gòu)成要件中的收入含義？
5、轉(zhuǎn)讓定價(jià)是否涉及偷稅？
6稅務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)實(shí)際應(yīng)納稅額大于核定數(shù)額，構(gòu)成偷稅嗎？
7違反聽證程序的問題；
8一事不再罰存在的問題。
【培訓(xùn)講師】王老師
國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑專家，稅務(wù)系統(tǒng)官員，六年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)，四年重案審理實(shí)踐，近二十載風(fēng)雨稅務(wù)征程鑄就扎實(shí)理論與堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特約講師，全國(guó)授課數(shù)百場(chǎng)，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽(yù)國(guó)內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會(huì)計(jì)繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡(luò)分明，直指要害，化繁為簡(jiǎn)。 |
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