關(guān)于舉辦“2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳及營改增疑難問題解析高級培訓班”的通知
各有關(guān)單位：
隨著企業(yè)經(jīng)營模式的多元化、交易類型多樣化，稅收政策也就越來越多，越來越復(fù)雜，企業(yè)所得稅匯算清繳工作就越來越艱難。如何順利、準確、臻美完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，成為安心、放心、舒心的企業(yè)財務(wù)經(jīng)理，本課程授課老師辛連珠教授將從十個角度為你助力，匯總涉稅風險，評析最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，現(xiàn)場互動答疑。
“營業(yè)稅改征增值稅”是“十二五”時期稅制改革的重頭戲，本課程授課老師陳斌博士將采用理論分析和操作實務(wù)相結(jié)合的講授方式，幫助企業(yè)的有關(guān)人員能夠盡快掌握政策和熟練應(yīng)對“營改增”中出現(xiàn)的各種問題，做好“營改增”業(yè)務(wù)銜接和納稅規(guī)劃，降低企業(yè)稅收風險，提升企業(yè)稅收價值。
一、培訓對象：
企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理及主管等；會計、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員等。
二、課程內(nèi)容：
第一部分:2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析
1、企業(yè)所得稅收入確認時間方略
分期收款、賒銷、預(yù)付賬款、直接收款、提前、延期開具發(fā)票稅收問題
“營改增”之后收入對所得稅的影響問題
2、不征稅收入與免稅收入處理方略
資產(chǎn)類補助問題
收益性補貼問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間、金額處理方略
分紅、送股、轉(zhuǎn)贈是否增加股權(quán)投資成本問題
企業(yè)個人股東的股息和股權(quán)轉(zhuǎn)讓對企業(yè)所得稅的影響問題
4、公允價值變動問題處理方略
交易性金融資產(chǎn)持有期間價值變動問題
交易性房地產(chǎn)出租期間是否可以計提折舊問題
5、企業(yè)重組稅務(wù)處理方略
IPO、定向增發(fā)、對賭協(xié)議問題
經(jīng)典案例分析
6、稅前扣除憑證補正時間方略
固定資產(chǎn)估價入賬與補提折舊問題
成本、費用提前入賬與補充憑證問題
7、借款費用稅前扣除處理方略
關(guān)聯(lián)方借款利息扣除問題
關(guān)聯(lián)方之間實際稅負計算與比較問題
8、招待費、廣告費、會議費、開辦費稅前扣除方略
招待費計算基數(shù)問題
年底供應(yīng)商座談會、企業(yè)“尾牙”費用以及免費旅游問題
9、企業(yè)所得稅納稅匯算清繳報告方略
年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)問題
年終盤點、對賬差異的處理問題
10、企業(yè)彌補虧損處理方略
企業(yè)虧損界定問題
企業(yè)自查與稅務(wù)機關(guān)查補所得額虧損彌補問題
第二部分:營業(yè)稅改征增值稅政策解析及應(yīng)對
1、營業(yè)稅改征增值稅的背景、效應(yīng)及展望
營改增背景分析
營改增的展望
2、營業(yè)稅改征增值稅試點方案的解析
納稅人資格認定
試點期間過渡性政策安排的規(guī)定
3、營業(yè)稅改征增值稅對企業(yè)的影響及應(yīng)對方法
營改增對企業(yè)稅負影響的一般分析
學習和掌握增值稅的納稅申報和會計處理
4、營業(yè)稅改征增值稅的會計處理
購進貨物、接受應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的會計處理
服務(wù)出口免抵退稅的計算與會計處理
三、師資力量：
1.辛連珠教授，經(jīng)濟學碩士，中國注冊稅務(wù)師，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進修學院教研一部主任。
2.陳斌博士，廈門國家會計學院教研中心副教授。
四、時間地點：
2013年1月11日—16日（11日報到） 廈門國家會計學院
五、收費標準：
每人收費3260元（含培訓費、場地費、結(jié)業(yè)證書、考察等費用）；
食宿費用每人每天230元（含獨立學員公寓、三餐及康體設(shè)施使用）。
六、結(jié)業(yè)證書：
培訓班結(jié)束后由廈門國家會計學院頒發(fā)結(jié)業(yè)證書。 |
您的位置：
（本課程全年循環(huán)滾動開課，如遇開課時間或者地點不合適，您可以撥打010-62278113咨詢最新時間、地點等培訓安排。本課程亦可以安排企業(yè)內(nèi)訓，歡迎來電咨詢相關(guān)事宜！）
