【課程時(shí)間】2013 年11月15-16日（周五-周六）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州市星都賓館（文暉路448號與湖墅南路交匯處-武林小廣場附近）
【培訓(xùn)費(fèi)用】2880元/人（含資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中餐費(fèi)、茶點(diǎn)費(fèi)等，住宿與交通自理）
【研修對象】企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主辦會計(jì)、人力總監(jiān)、人力經(jīng)理、薪酬績效管理人員、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員等。
【課程背景】
由于郭偉老師曾就職于稅務(wù)局，并在二十九歲（1992年）任某地主管業(yè)務(wù)的稅務(wù)局長，所以，“實(shí)戰(zhàn)性、實(shí)用性”是貫穿課程的全部。課程的三大亮點(diǎn)：一是、分析涉稅政策出臺的背景及如何運(yùn)用，而不是“讀文件”；二是、把發(fā)生在其它公司或媒體關(guān)注的涉稅案例，用通俗易懂的語言（畫面）進(jìn)行講解，不是新聞播報(bào)式的只讀不分析；三是、把自己對客戶的高端稅務(wù)顧問服務(wù)、稅務(wù)危機(jī)處理經(jīng)驗(yàn)在課堂上進(jìn)行分享。課堂上只負(fù)責(zé)教授如何進(jìn)行涉稅判斷，是能力的提高，并非稅務(wù)掃盲課程。
【課程特點(diǎn)】
本課講師親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗(yàn)分享：向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣;從“實(shí)戰(zhàn)”的角度，讓學(xué)員學(xué)會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”；站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。
【核心內(nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容）
一、稅制改革對企業(yè)及個(gè)人財(cái)富觀的挑戰(zhàn)及應(yīng)對
（一）國家公布的六項(xiàng)稅制改革所帶來的影響
1、完善增值稅制度、推進(jìn)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)；
2、健全消費(fèi)稅制度，促進(jìn)節(jié)能減排和引導(dǎo)合理消費(fèi)；
3、進(jìn)一步推進(jìn)資源稅改革，促進(jìn)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)；
4、研究制定房產(chǎn)保有、交易環(huán)節(jié)稅收改革方案，穩(wěn)步推進(jìn)房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)；
5、推進(jìn)城市建設(shè)維護(hù)稅改革；
6、深化環(huán)境保護(hù)稅費(fèi)改革。
（二）國家今后稅改方面所涉及的稅種及所帶來的影響
遺產(chǎn)稅、個(gè)稅及社保稅（費(fèi)）、遞延稅（與養(yǎng)老相關(guān)）、國家調(diào)節(jié)高收入的政策……
（三）企業(yè)及員工如何進(jìn)行節(jié)稅應(yīng)對的幾個(gè)小貼示
1、個(gè)體戶：把與員工的關(guān)系從“雇傭轉(zhuǎn)變成買賣”；
2、小微企業(yè)：如何實(shí)行“部門公司化”；
……
二、熱點(diǎn)稅務(wù)事件獨(dú)家、深度解讀及應(yīng)對
（一）怎樣發(fā)月餅：月餅稅、禮品稅”的政策現(xiàn)實(shí)與操作技巧
（二）諾基亞如何“巧妙”應(yīng)對稅務(wù)舉報(bào)門事件
（三）中石油“低價(jià)購房門”涉稅事件追蹤分析
（四）企業(yè)購買“購物卡”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
（五）五糧液由于稅務(wù)原因被證監(jiān)會立案調(diào)查事件分析
三、稅務(wù)稽查的防范及應(yīng)對
（一）稅務(wù)機(jī)關(guān)改革對企業(yè)納稅的影響解析
（二）公司導(dǎo)致稅務(wù)稽查的五大原因解析
（三）如何做到“不被”稅務(wù)稽查
（四）如何做到“不怕”稅務(wù)稽查
四、公司防控風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用
（一）公司涉稅崗位所面臨的六大挑戰(zhàn)及應(yīng)對
新政出臺、發(fā)票管理、政策運(yùn)用、損失備案、納稅評估、責(zé)任認(rèn)定
（二）公司防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系的建立與運(yùn)用
1、公司內(nèi)部稅務(wù)管理的趨勢
2、公司稅務(wù)策略的選擇
3、執(zhí)行稅務(wù)管理應(yīng)包括的八大要點(diǎn)
4、國內(nèi)領(lǐng)先公司值得借鑒的稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)分享
五、發(fā)票類涉稅政策要點(diǎn)及相關(guān)案例解析
（一）財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？
1、稅務(wù)稽查涉及發(fā)票部分的內(nèi)容講解
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查假發(fā)票的處理過程相關(guān)問題解析？
3、公司無過錯(cuò)取得發(fā)票如何追繳損失的經(jīng)驗(yàn)分享
4、公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決
（二）發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1、沒有發(fā)票，也是可以稅前扣除的政策解讀
2、企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？
（三）精選的與發(fā)票有關(guān)的十個(gè)政策問題解析
1、跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
2、賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用
3、成本費(fèi)用稅前列與發(fā)票的關(guān)系
4、稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別
5、如何正確理解、把握成本費(fèi)用扣除的整體要求
6、企業(yè)自辦食堂購買蔬菜沒有發(fā)票，該如何處理？
7、哪些發(fā)票為不合規(guī)發(fā)票，特殊情況無法取得發(fā)票如何處理？
……
六、稅前扣除項(xiàng)目的節(jié)稅把握及運(yùn)用技巧
（一）四大法定稅前扣除項(xiàng)目
1、廣告類：如何通過“影視作品“進(jìn)行節(jié)稅安排
2、慈善類：如何運(yùn)用“慈善管道”進(jìn)行節(jié)稅安排；
3、職工福利費(fèi)：包括的內(nèi)容及如何進(jìn)行節(jié)稅安排
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括的內(nèi)容及如何進(jìn)行節(jié)稅安排
（二）三大費(fèi)用扣除項(xiàng)目
1、裝修類：如何通過“古董、字畫”在裝修中進(jìn)行節(jié)稅運(yùn)用
2、品牌類：如何通過品牌使用費(fèi)進(jìn)行利潤轉(zhuǎn)移、并發(fā)到節(jié)稅目的
3、推廣費(fèi)類：如何與關(guān)聯(lián)公司之間進(jìn)行合作達(dá)到節(jié)稅目的
（三）二大公司重要涉稅崗位
1、公司股東：與公司之間資金往來的如何進(jìn)行節(jié)稅安排
2、銷售人員：薪酬體系節(jié)稅安排的經(jīng)驗(yàn)分享
（四）一大“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
七、精選的企業(yè)所得稅、個(gè)稅政策及解讀【注：從政策、數(shù)據(jù)、證據(jù)等三個(gè)角度對相關(guān)涉稅政策文件解讀。（ 政策類：稅務(wù)政策的準(zhǔn)確理解與把握要點(diǎn)；數(shù)據(jù)類：財(cái)務(wù)數(shù)字對稅務(wù)元素的影響；證據(jù)類；費(fèi)用類證據(jù)對稅務(wù)元素的影響）】
（一）精選的企業(yè)所得稅稅政策及案例解析
1、如何準(zhǔn)確把握“合理的工資、薪金”？
2、怎樣理解合理的勞動保護(hù)支出允許從稅前扣除？
3、企業(yè)為職工報(bào)銷的學(xué)歷教育費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？
4、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的尺度和分寸，合理利用福利費(fèi)的技巧？
……
（二）精選的個(gè)人所得稅稅政策及案例解析
1、個(gè)人所得稅專項(xiàng)檢查工作規(guī)程的關(guān)注點(diǎn)？
2、如何判斷股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)稅計(jì)稅依據(jù)偏低？
3、個(gè)人轉(zhuǎn)讓古董字畫等真跡按什么稅種交稅？
4、在關(guān)聯(lián)公司任職、受雇或者兼任董事、監(jiān)事的董事費(fèi)的個(gè)稅？
5、雇傭與非雇傭身份轉(zhuǎn)換、股東的薪酬與紅利轉(zhuǎn)換與個(gè)稅的關(guān)聯(lián)？
……
八、稅務(wù)MBA實(shí)戰(zhàn)課堂
（一）銷售產(chǎn)品過程中所發(fā)生項(xiàng)目的節(jié)稅運(yùn)用
1、會議費(fèi)、中介費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等費(fèi)用類項(xiàng)目的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1.1差旅費(fèi)和會議費(fèi)的稅前扣除需要提供哪些證明材料？
2、銷售人員薪酬、公司促銷等等活動中費(fèi)用的節(jié)稅與合規(guī)扣除
3、贈品類節(jié)稅與合規(guī)扣除
3.1以實(shí)物贈送進(jìn)行的促銷活動，廠家如何處理？
3.2商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計(jì)處理才可以不作為視同銷售？
（二）辦公費(fèi)用的節(jié)稅運(yùn)用
1、交通及通訊費(fèi)用
2、公司與居家費(fèi)用的混合使用
3、公司公關(guān)費(fèi)用的“巧妙”安排
4、出差與獎勵(lì)旅游費(fèi)用的混合使用
（三）中高層管理者個(gè)稅籌劃的基本思路及做法
1、通過注冊公司的籌劃
2、通過勞務(wù)報(bào)酬項(xiàng)目的籌劃
3、公司、個(gè)人費(fèi)用項(xiàng)目合理轉(zhuǎn)換的籌劃
4、工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃
5、在住房、電腦、汽手機(jī)等實(shí)物方面的籌劃
6、在稅種、納稅人的身份、 減少計(jì)稅依據(jù)方面的籌劃
（四）課程中還將從以下稅企爭議熱點(diǎn)關(guān)鍵問題中節(jié)選部分內(nèi)容進(jìn)行講解
1、如何有效學(xué)習(xí)稅收知識？
2、如何應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)增值稅和所得稅稅負(fù)率要求？
3、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠認(rèn)定與后續(xù)管理帳務(wù)處理和爭議解決？
4、稅務(wù)征管稽查溝通中，企業(yè)稅收業(yè)務(wù)處理的最佳申辯理由？
5、企業(yè)股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何合理規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定及評估？
6、稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些？工資帳應(yīng)注意哪些問題？
7、企業(yè)注銷的稅收政策實(shí)戰(zhàn)操作分析？清算辦法的兩難選擇，為何企業(yè)注銷難？
【講師介紹】郭 偉---國內(nèi)著名稅務(wù)爭議與危機(jī)處理專家
30年的涉稅工作經(jīng)驗(yàn) 國內(nèi)多所高等院校客座教授，參與稅政文件起草 涉稅專欄作家 課程深受學(xué)員歡迎
歷任稅務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事，參與中國注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關(guān)系；國內(nèi)著名稅務(wù)爭議解決與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)兼任金蝶財(cái)務(wù)軟件集團(tuán)高級顧問；曾操刀解決過國內(nèi)多起重大涉稅爭議、危機(jī)事件，并被國內(nèi)數(shù)百家媒體所轉(zhuǎn)載和關(guān)注。 |
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