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時  間	課題大綱
第一天	全天報(bào)到
第二天	全天上課
08:30—08:40	致開幕詞與主旨報(bào)告
08:40—10:10	第一課：新企業(yè)所得稅法的意義及影響解讀；
	重點(diǎn)：新稅法的專業(yè)詞語，新稅法與原內(nèi)、外資所得稅的差異分析，新稅法實(shí)施后失效與繼續(xù)有效的所得稅政策，新稅法資產(chǎn)、成本費(fèi)用的稅務(wù)處理，案例分析。
10:10—10:30	課間休息,全體代表、專家合影留念；
10:30—12:00	第二課：新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對應(yīng)納稅所得額計(jì)算的講解；
	重點(diǎn)：企業(yè)所得稅稅率，權(quán)責(zé)發(fā)生制的稅收運(yùn)用，總收入變化的分析，稅法的虧損概念，納稅義務(wù)發(fā)生時間；案例分析。
14:00—15:30	第三課：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的規(guī)定解析；
	重點(diǎn)：工資扣除，捐贈扣除，社保費(fèi)用扣除，壞賬扣除，借款費(fèi)用扣除，三項(xiàng)費(fèi)用扣除，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)扣除；案例分析。
15:40—17:10	第四課：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對資產(chǎn)的稅務(wù)處理變化及分析；
	重點(diǎn)：固定資產(chǎn)處理，生物資產(chǎn)處理，無形資產(chǎn)處理，存貨處理；案例分析。
17:10—17:30	互動交流
第三天	全天上課
08:30—10:00	第五課：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對資產(chǎn)重組與清算的規(guī)定解析；
	重點(diǎn)：整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收處理，債務(wù)重組、合并、分立、資產(chǎn)置換、清算的處理，案例分析。
10:10—12:00	第六課：企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對稅收優(yōu)惠政策變化及分析；
	重點(diǎn)：稅收優(yōu)惠的范圍，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；正在享受優(yōu)惠政策的企業(yè)，過渡期間優(yōu)惠政策界定；過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實(shí)施步驟和管理措施；特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施；高新技術(shù)企業(yè)如何利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策以及過渡期所要采取的正確辦法；2008年后外資企業(yè)選擇新的稅收優(yōu)惠政策的途徑和辦法；典型案例分析。
14:00—15:30	第七課：企業(yè)所得稅實(shí)施條例對特別納稅調(diào)整與轉(zhuǎn)讓定價(jià)和反避稅的規(guī)定；
	重點(diǎn)：我國稅務(wù)部門的反避稅工作介紹，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易納稅調(diào)整方法，新稅法涉及轉(zhuǎn)讓定價(jià)與反避稅的內(nèi)容解析，新稅法下如何采取“離岸注冊、返程投資”方式避稅，案例分析。
15:40—17:10	第八課：新會計(jì)準(zhǔn)則與新稅法的差異及納稅籌劃；
	重點(diǎn)：收入的差異，成本、費(fèi)用的差異，投資的差異；新稅法下和新準(zhǔn)則下的年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃；案例分析。
17:10—17:30	經(jīng)驗(yàn)交流
第四天	組委會安排學(xué)員進(jìn)行準(zhǔn)備返程

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