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培訓(xùn)時(shí)間：11月18日-19日

培訓(xùn)地點(diǎn)：上海科技情報(bào)所（淮海中路1413號(hào)）

培訓(xùn)價(jià)格：1980元（含授課費(fèi) 、資料費(fèi)、午餐費(fèi)及茶點(diǎn)）

培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)股東、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)(稅務(wù))經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、審計(jì)、會(huì)計(jì)專員及各部門高、中層管理者等。

課程背景：

如何把握最新所得稅的改革形勢(shì)，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來(lái)的影響，抓住契機(jī)推動(dòng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下為企業(yè)節(jié)稅，是每一個(gè)企業(yè)都必須關(guān)注和思考的重大課題。本課程旨在幫助企業(yè)解決新所得稅法執(zhí)行過(guò)程中可能面臨的稅務(wù)問題，有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)收益：

1、系統(tǒng)了解新所得稅法框架及其涉稅方面的變化；

2、關(guān)于新所得稅法相關(guān)內(nèi)容介紹、新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策的分析及籌劃運(yùn)用；

3、按照新所得稅的要求，熟練地運(yùn)用新所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理和報(bào)表編制；

4、掌握新所得稅法實(shí)施細(xì)則，提前設(shè)計(jì)實(shí)施方案，采取相應(yīng)的會(huì)計(jì)策略；

5、掌握實(shí)務(wù)操作要領(lǐng)與財(cái)務(wù)處理技巧。

課程特點(diǎn)：

1、案例分析，深入淺出。講座以豐富的案例幫助學(xué)員理解新企業(yè)所得稅法的具體內(nèi)容；

2、邊講邊練，講學(xué)互動(dòng)。講座配有授課練習(xí)題，通過(guò)練習(xí)加深理解新企業(yè)所得稅法的相關(guān)條款；

3、聯(lián)系實(shí)際，稅收籌劃。講座結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，對(duì)如何運(yùn)用稅法進(jìn)行籌劃合理避稅進(jìn)行具體指導(dǎo)。

課程大綱：

第一部分:新企業(yè)所得稅法要點(diǎn)
 
第一章  總則要點(diǎn)
     ·納稅人

    ·應(yīng)稅所得(課稅對(duì)象)

    ·稅率
 
第二章  應(yīng)納稅所得額

第一節(jié)  一般規(guī)定要點(diǎn)

    ·應(yīng)納稅所得額

    ·虧損的含義

    ·清算所得的含義
 
第二節(jié)  收入要點(diǎn)

    ·收入的分類

    ·收入的確認(rèn)

    ·不征稅收入
 
(三)具體扣除項(xiàng)目的稅法規(guī)定

    ·工資薪金支出

    ·保險(xiǎn)費(fèi)

     ·借款費(fèi)用

    ·匯兌損失

    ·職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)

    ·業(yè)務(wù)招待費(fèi)

    ·廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

    ·專項(xiàng)資金

    ·固定資產(chǎn)租賃費(fèi)

    ·勞動(dòng)保護(hù)支出

    ·企業(yè)之間或企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的相關(guān)費(fèi)用

    ·支付境外總機(jī)構(gòu)發(fā)生的有關(guān)的費(fèi)用

    ·公益性捐贈(zèng)支出

不得扣除項(xiàng)目
 
第四節(jié)  資產(chǎn)的稅務(wù)處理要點(diǎn)

  (一)固定資產(chǎn)稅務(wù)處理

    ·固定資產(chǎn)范圍

    ·固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)

    ·不允許計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)

    ·計(jì)提折舊的方法、時(shí)間和預(yù)計(jì)凈殘值　

    ·計(jì)提折舊年限

(二) 無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

    ·無(wú)形資產(chǎn)的內(nèi)容

    ·無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

    ·無(wú)形資產(chǎn)的攤銷　

    ·不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除的無(wú)形資產(chǎn)

(三) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用稅務(wù)處理

    ·長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的范圍

    ·長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷

(四) 對(duì)外投資的稅務(wù)處理

(五) 存貨的稅務(wù)處理
 
第三章：應(yīng)納稅額要點(diǎn)

     ·應(yīng)納稅額的計(jì)算

    ·抵免稅額
 
第四章  稅收優(yōu)惠要點(diǎn)

     ·稅收優(yōu)惠的政策導(dǎo)向

    ·稅收優(yōu)惠方式和內(nèi)容

①免稅收入

②免征、減征項(xiàng)目

③稅率優(yōu)惠

④地方所得稅減免

⑤加計(jì)扣除

⑥創(chuàng)業(yè)投資抵扣

⑦加速折舊

⑧減計(jì)收入

⑨稅額抵免

    ·優(yōu)惠政策的制定權(quán)限
 
第五章　源泉扣繳(略)
 
第六章　特別納稅調(diào)整(略)

第七章：征收管理要點(diǎn)

     ·納稅時(shí)間

    ·納稅地點(diǎn)

    ·納稅方式

    ·納稅幣種
 
第八章附則要點(diǎn)

     ·過(guò)渡性稅收優(yōu)惠

    ·施行日期
 
第二部分:需要思考的幾個(gè)問題（略）

主講老師：陳老師

高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師

長(zhǎng)基咨詢特聘稅務(wù)顧問、高級(jí)講師

40多年財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

現(xiàn)為某著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師

主講課程：

1.《新企業(yè)所得稅法的學(xué)習(xí)與思考》      

2．《首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新舊會(huì)計(jì)科目銜接的帳務(wù)處理》

3．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）簡(jiǎn)介》       

4．《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)-----所得稅》

5．《會(huì)計(jì)處理案例剖析》               

6．《會(huì)計(jì)報(bào)表的閱讀和分析》

7．《外商投資企業(yè)執(zhí)行新企業(yè)所得稅法有關(guān)問題解答》

    ==報(bào)名咨詢==

    聯(lián)系電話：010-62278113  13718601312  13261332770

    聯(lián) 系 人：陳小姐   林先生   李先生   陳先生

    傳真號(hào)碼：010-58850935

    電子郵件：71peixun@163.com

    （備注說(shuō)明：本課程全年循環(huán)滾動(dòng)開課，如遇開課時(shí)間或地點(diǎn)不合適，您可以隨時(shí)撥打服務(wù)熱線010-62278113咨詢最新培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)等最新培訓(xùn)安排。）