【培訓時間】2007年6月16日—17日
【培訓地點】北京
【培訓費用】￥2000/人（含教材講義、要點復習、茶點、午餐）
【學員對象】企業財務經理、財會人員、法務以及公司的中層及高層管理人員。
【培訓形式】知識講解、案例分析討論、游戲感悟、互動交流。
【課程背景】
我國經濟社會情況發生了很大變化，社會主義市場經濟體制初步建立。加入世貿組織后，國內市場外資進一步開放，內資企業也逐漸融入世界經濟體系之中，面臨越來越大的競爭壓力，繼續采取內資、外資企業不同稅收政策，必將使內資企業處于不平等競爭地位，影響統一、規范、公平競爭的市場環境的建立。
外資代表表示，中國給予外資企業優惠的稅收政策企業當然不會拒絕，但是稅收優惠并不是吸引外資企業的首要因素，外資更看重中國潛在的巨大市場、穩定的政治環境、健全的法律制度、廉價的勞動力、資源稟賦和產業集聚度等。
那么內資企業，如何在企業所得稅法改革政策向內資企業傾斜有利環境下，充分發揮自己的優勢，在2008年1月1日起推行的新企業所得稅法實施前，對收入、費用支出、成本核算、企業投資等方面做好相應的策略和規劃。這將是當前企業最要的研究課題。《企業所得稅改革對企業未來發展的影響課程》通過企業所得稅草案，解析企業所得稅改革對企業發展未來有哪些影響。力求從企業的內在發展動力出發，尋求企業持續增長的價值本源。
【課程思想】
一、統一企業所得稅的稅前扣除標準和所得稅稅率，是“兩法合并”的要義。
此次企業所得稅法改革的重大方向，是實行法人所得稅。另外，今后稅收優惠將更多地由以免稅或降低稅率為主的直接優惠轉向間接優惠，由過去的區域優惠為主，轉為產業優惠為主，使稅收政策體現產業政策。
二、統一稅收優惠政策，注重結構導向，稅收優惠從原來的因區域不同為主調整為因產業制宜。
今后，優惠的方式和單純的減免稅要轉變為各種方式共用的優惠，現在我們的優惠都是采用免稅或者降低稅率這兩種方式為主，但是帶來了一些優惠政策到位和不到位的問題，因為減免稅的前提應該是有稅才能夠得到優惠，沒有稅就得不到優惠。
三、兩稅合一，內資企業本土優勢到最大的釋放。
實行新稅法，不同類型企業的稅負將會有一定程度的變化。對內資企業來說，主要是減輕稅收負擔；對外資企業來說，稅負將略有上升。
四、只要符合國家鼓勵投資的項目或產業，均可享受稅收優惠
現階段外商投資企業所得稅政策的調整，應在統一內外資企業所得稅的框架內進行。內外資企業所得稅制的統一，既包括稅前扣除范圍及標準的統一，又包括稅率及稅收優惠政策內容的統一。
統一內外資企業所得稅優惠政策，還體現在原內資企業享受的利用“三廢”、農林牧等基礎產業的優惠，同樣適用于外資企業。總之，統一后的企業所得稅優惠政策，不再分內外資企業，只要符合國家鼓勵投資的項目或產業，均可享受稅收優惠，反之，屬于國家限制和禁止的產業，不再以內外資企業的身份劃分而例外。
課程主體框架：
第一部分 中華人民共和國企業所得稅法（草案）主要內容
第二部分 企業所得稅主要稅收優惠政策有哪些調整
第三部分 企業所得稅改革誰是最大的受益者
第四部分 內外資企業所得稅改革問題與對策
主要解決的問題：
一、 新舊企業所得稅法作了哪些修改。
二、根據企業所得稅納稅調整內容確定企業今后發展方向
三、在新所得稅法實施前，企業應制定好哪些規劃和籌劃策略
四、新所得稅納稅申報表與新所得稅法調整內容的銜接
五、草案加大反避稅條款與企業納稅風險規避
【課程主要內容】
第—部分 新企業所得稅改革主要內容
·內外資企業所得稅稅率的修改
·計稅工資的變動
· 企業捐贈比例的調整
·外資的優惠政策的變動
·取消了現行內資稅法中有關以“獨立經濟核算”為標準確定納稅人的規定
本段說明：通過解析，了解企業所得稅法作了哪些改革，哪些修訂內容對內資企業有利好空間。
第二部分、企業所得稅法的“統一”與企業納稅內容的變化
·統一企業所得稅法
·統一稅率
·統一規范稅前扣除辦法和標準
·統一稅收優惠政策
·哪些行業是最大受益者
·稅法實施前的稅收籌劃空間
[相關案例解析]
本段說明：通過對企業所得稅法“統一”內容的解析，做好2007年所得稅匯算的統籌調整和策劃，確定2008年企業投資定向。
第三部分、稅收優惠兩大方向的改變
·一個是要堅持產業導向為主，兼顧區域性的稅收優惠
·堅持間接優惠為主，直接優惠為輔
·現行稅收優惠政策進行整合
本段說明：了解稅收優惠原則從過去以區域優惠為主轉變為以產業優惠為主，區域優惠為輔的主導思想。對擴大創業投資企業以及企業投資于環境保護、節能節水、安全生產等方面有哪些稅收優惠。從而確定企業發展方向。
第四部分、不同類型企業的稅負的變化
·內資企業的變化
·對外資企業的變化
本段說明：了解草案中“居民企業”和“非居民企業”的概念，以及權利和義務于法律責任的確定。了解內外資企業調整后得稅賦變化。
第五部分、新所得稅法草案與新企業所得稅申報表內容調整
·應納稅所得額計算內容的變動
·有關項目的計算口徑
·收入確定新舊區別
·稅前扣除內容的變動
[相關案例解析]
本段說明：企業所得稅草案應納稅額構成的變動，對新企業所得稅納稅申報表填寫內容提出了更高的要求。企業所得稅草案對稅前扣除內容的變動，確定了申報表計算的準確度。
第六部分、新企業所得稅與企業稅收籌劃空間和策略
一、稅收籌劃基本原則
1、 稅收籌劃是市場經濟發展的必然產物；
2、 稅收籌劃的基本理論與方法；
3、 企業稅收籌劃策略；
4、 稅收籌劃及其特點
5、 影響稅收籌劃的因素分析
6、 企業稅收籌劃的成本與風險分析企業稅收籌劃的途徑
7、 企業稅收籌劃的方法
8、 投資與融資的稅收籌劃
二、 稅收籌劃方法
1、企業生產經營的稅收籌劃
2、企業理財活動中的稅收籌劃
實例：
1、 做一般納稅人與小規模納稅人籌劃
[案例解析] 某電子開發公司是一家專門從事數碼音像產品制作的企業-----
2、 如何代銷最為有利
[案例解析] A公司和B公司簽訂一項代銷協議------
3、 企業設子公司好還是分公司好
[案例解析] 某總公司下屬甲、乙、丙、丁四個單位-----
4、 企業如何利用稅負轉嫁最好
[案例解析] 某有限責任公司是一家專門生產家用電器的企業-------
5、稅率式籌劃法
納稅人通過籌劃降低適用稅率的方式減輕稅收負擔-------
6、稅額式籌劃法
納稅人通過直接減少應納稅額的方式來減輕稅收負擔或解除納稅義務，一般利用------
三、籌劃策略：
1、 投資與融資的稅收籌劃
A、 投資方式的選擇
B、 投資地區的選擇
C、 投資方式的選擇
D、 融資的稅收籌劃
E、 企業組建形式的選擇
F、 利用企業隸屬關系
四、理財籌劃：
1、 企業人力資源優化配置稅收籌劃
2、 企業租賃業務稅收籌劃
3、 如何使閑置運輸工具通過稅收政策創造最大利益
4、 企業應選擇什么樣的工資形式最節稅
5、 企業支出如何最大化稅前扣除 的籌劃
6、 用于企業員工個人支出稅前扣除的籌劃
7、 固定資產 改良支出稅前扣除的籌劃
8、 固定資產大修理籌劃
9、 超支的業務招待費稅前扣除的籌劃
10、 企業教育費全額扣除的籌劃
11、 企業廣告費稅前扣除的籌劃
12、 企業發生的借款費用的籌劃
13、 企業支付員工電話費的籌劃
14、 企業差旅費的籌劃
15、 企業員工午餐費的籌劃
16、 企業統貸支付借款利息的籌劃
17、 企業福利費結余的籌劃
18、 什么樣的投資可以避稅
19、 企業發放的勞保費的籌劃
20、 稅前如何彌補虧損比較合理
21、 勞動合同節稅簽訂技巧
22、 新辦企業的免稅籌劃
23、 規避稅務行政處罰技巧籌劃
24、 規避滯納金技巧籌劃
25、 企業所得稅主要誤點的納稅調整
26、 企業所得稅稅前扣除籌劃
[相關案例解析]
本節說明：通過稅收籌劃策略、技巧的講解，使大家了解稅收籌劃應遵循的原則、籌劃技巧、從而取得稅收籌劃最大成果。
第七部分 新企業所得稅法反避稅條款與稅務稽查風險規避
1、稅務稽查如何選定日常稅務稽查對象確定依據
2、 如何做好稅務稽查前的自查
3、 如何解決稅務機關內部答復政策不一的問題
4、 如何處理“稅企”有爭議的問題
5、 企業應如何為稽查人員提供資料無后患
6、 稅務稽查確定違法事實的依據在企業中的取證方法
7、 稅務機關對企業違法案件的審理過程
8、 稅務機關對企業實施行政處罰依據
9、 企業多報的虧損額被查出應如何處理
10、 查補稅款應用稅率的確定
11、 成本的檢查內容及應注意環節
12、 財務費用檢查內容及應注意環節
13、 管理費用檢查內容及應注意環節
14、 發生稅企糾紛的處理措施
15、 如何通過權力減少行政處罰
16、 企業查補被列為重大案件的審理程序
17、 查補金額多少追究財務人員法律責任
18、 案例解析
本節說明：通過講解，使大家了解稅務稽查選案方法，對于查出的問題如何采取應對措施，使損失最小化。
[相關案例解析]
本段說明：企業所得稅草案增加了反避稅條款。企業日常工作中，面對稅務稽查報告，企業最大的困惑就是無法自己界定違法行為程度，而稅務機關對企業少申報查補定性的前提就是“主觀”與“非主觀”，兩者的確定直接關系到企業所承擔的法率責任和處罰尺度。通過此內容的講解，提高大家自辯分析能力。強化維權意識。降低不必要承擔的稅負。
【主講專家】徐老師
稅務咨詢師、資深培訓師。 有三十多年的稅務稽查、企業稅收管理工作經驗，曾先后擔任稅務稽查局、企業所得稅處、征收管理處、稅收政策法規處負責人，重大案件審理辦公室主任、執法監察辦公室主任、行政復議委員會副主任。
擅長用稅收策略解決特有的企業管理問題，在多年的稅收稽查、企業管理、稅務政策咨詢實踐中，對各類企業內部管理及稅收策略有非常深入的研究。并曾先后為多家企業提供過培訓及咨詢服務，取得了好的成果。
特點是以企業管理、稅收理論研究者雙重視角，開發了《企業管理與稅收戰略》系列課程，并先后對各大企業老總。財務經理、稅務經理、財務人員進行過多次公開演講，受訓人次突破萬人次。
觀點力主“重估企業價值”的理念，強調“稅收決策決定企業可持續發展”和“企業稅收價值創新”的思想，堅決摒棄企業發展就是簡單的“營銷策略”。
專業特長：企業稅收戰略規劃、企業內部管理與稅收風險規避、現代企業風險理財與稅收策略、企業管理與稅收創新、稅務稽查案例透析、企業與稅務征納管理等。
主講課程：《企業藍海戰略與稅收戰略》《企業風險理財與稅收策略》《企業風險控制與稅收規劃》《中小企業財務管理與稅收實施》《現代企業管理思維與稅收創新》《企業營銷手段與稅收策略》《現代企業風險理財與稅收策略》、《企業投資與稅收策劃》《企業發展戰略中的稅收選擇》等三十多個課程。 |
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