【課程背景】
《薩班斯－奧克斯利法案》成為了對美國公司進行檢查的依據。作為境外上市公司，根據《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內部控制制度，成為必然選擇。可以這樣說，《薩班斯－奧克斯利法案》建立了一套對企業(yè)非常嚴苛的期望標準，對不能遵循的公司采用了更加嚴厲的懲罰手段。
本課程向學員展示薩班斯法案出臺的背景，實施的現(xiàn)狀，關于薩班斯法案引發(fā)的爭議，及已經受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結合起來，從而贏得競爭優(yōu)勢。本課程向學員表明內控制度是一個可以合理保證實現(xiàn)企業(yè)目標的工具，從遵循法案的同時也帶來管理水平提升的角度，通過對財務報告的內部控制基本理論與實務的介紹，將公司經營、財務報告和遵循等目標與控制措施聯(lián)系起來，從而指導企業(yè)更為恰當?shù)剡M行內部控制分析、設計與評價，以幫助經理層更為有效地在實現(xiàn)企業(yè)目標的同時，遵循有關控制的法規(guī)。
【時間和地點】10月25-26日 12月20-21日
地 點：上海財經大學MBA教室（上海市中山北一路369號）
【證書頒發(fā)】頒發(fā)《“薩班斯法案研修課程”結業(yè)證書》
【報名費用】3200元人民幣,費用包括培訓費（教師授課及輔導員現(xiàn)場輔導）、講義及每日午餐。
【課程收益】
了解薩班斯法案背景及內容
明確薩班斯法案的規(guī)則及實施要點
了解內部控制理論及相關管理技術
掌握內部控制的自我設計方法與技巧
了解注冊會計師對內部控制的測試及簽證意見
熟悉企業(yè)存在內部控制缺陷的種種征兆
【培養(yǎng)對象】
上市公司管理層
內控總監(jiān)、經理與相關操作人員
審計總監(jiān)、經理和審計人員
財務總監(jiān)、經理與相關人員
【課程大綱】
一、 薩班斯法案
通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內容
雇員、欺詐與被遺忘的教訓——動機與手法
財務舞弊——直接的舞弊和盈余管理
不能依賴審計師的原因
律師同樣不足以信賴——法律責任
證監(jiān)會的資源與權力
切實有效的措施
二、目標向導型的內部控制
創(chuàng)造價值企業(yè)的目標與經營模式
現(xiàn)代企業(yè)經營模式總覽
戰(zhàn)略管理
經營環(huán)節(jié)
怎么控制?
從平衡計分卡到戰(zhàn)略計量
案例研究：L&P公司汽車集團的KPI的運用
COSO 內部控制
寶鋼國貿的CSA列示
三、公司整體層面的內部控制設計與監(jiān)控
戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運作有效性的結合
案例研究：三一重工
戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團的例子
高層管理人道德
案例研究：安然事件
建立授權和責任條線
案例研究：巴林的教訓
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
監(jiān)控內外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國太平洋保險公司案例
分析內外部風險的重大性
制定處理風險的政策和程序
分配內部資源以降低風險
支持有效的信息分享和交流
監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現(xiàn)
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經驗
四、經營環(huán)節(jié)層面的內部控制
環(huán)節(jié)控制的設計
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設計的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關鍵績效考核指標
德勤為某公司做的內部控制的自我測試
內部控制向企業(yè)風險管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎！
控制設計要把握總體，但也要精確到局部！
有沒有更好的，或可改進的方法？
五、對財務報告的內部控制設計與評估
手工信息系統(tǒng)與自動化信息系統(tǒng)
會計政策的選擇與應用
業(yè)績檢查
案例分析：預算與實際的比較.
業(yè)績指標——指標必須與風險相聯(lián)系
職務分離
理解內部控制系統(tǒng)
GAAS審計
案例：L&P的ICOFR |
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