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    與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃的生命線。

    2011年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈，房地產(chǎn)稅收征管、評(píng)估、稽查和清算正逐步升級(jí)。今年以來，國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。年終歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”！

    值此，本年度的“房地產(chǎn)企業(yè)2011年終所得稅匯算關(guān)鍵問題實(shí)戰(zhàn)大解析專題大會(huì)”將于2011年12月2至4日在廣州舉行。

    本屆大會(huì)將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大問題。

    我中心特邀著名稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳的業(yè)務(wù)流程與財(cái)稅處理，并對(duì)如何化解稅收風(fēng)險(xiǎn)做針對(duì)性分析。目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)行稅收法律環(huán)境、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)作全過程，運(yùn)用科學(xué)的稅收籌劃規(guī)律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收規(guī)劃和協(xié)調(diào)方法手段，最大化地降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。

    本課程針對(duì)如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。本課程針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過的課程，機(jī)會(huì)難得！

【培訓(xùn)時(shí)間】2011年12月02日至04日（12月02日全天報(bào)到、03日至04日兩天課程）

【培訓(xùn)地點(diǎn)】廣州·萊福廣武酒店（廣州市天河區(qū)天河路603號(hào)）

【相關(guān)費(fèi)用】2490元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）

【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【授課專題】

專題一：2011年房地產(chǎn)最新涉稅政策深度解讀分析

  ☆：與時(shí)俱進(jìn)是永恒的主題

1、新個(gè)人所得稅法操作要點(diǎn)：堅(jiān)持會(huì)計(jì)核算的一貫性，是規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。

2、妻稅：財(cái)稅[2011]82號(hào)：房屋由夫妻一方所有變更為夫妻雙方共有契稅最新政策

3、月餅稅實(shí)戰(zhàn)處理：央視主持人的“月餅避稅法”。

4、財(cái)稅（2011）32號(hào)：購(gòu)房人辦理退房什么條件下可以退契稅？

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務(wù)登記時(shí)辦理退稅的實(shí)戰(zhàn)操作？

6、土地價(jià)值如何計(jì)入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？如何進(jìn)行帳務(wù)處理？

7、假47號(hào)公告風(fēng)波：年終獎(jiǎng)金的正確處理與規(guī)劃

8、房企向國(guó)外支付設(shè)計(jì)費(fèi)等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國(guó)企業(yè)企業(yè)所得稅？

專題二：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控專題

1、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個(gè)人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅？如何確認(rèn)每股凈資產(chǎn)？

3、如何尋找平價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由？

4、個(gè)人以評(píng)估增值的非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，如何征收個(gè)人所得稅。

5、有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個(gè)人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。

6、以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅收實(shí)戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。

專題三：房地產(chǎn)取得土地與合作開發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道

1、招拍掛直接購(gòu)買土地使用權(quán)的稅務(wù)處理

2、以拆遷方式取得土地問題（合作開發(fā)一種--以地?fù)Q房）

3、租賃取得土地搞開發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、合作開發(fā)——項(xiàng)目投資，固定收益或分配利潤(rùn)的稅務(wù)處理

5、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)有多大？

6、土地使用稅何時(shí)開征收與停征？

7、為什么交了耕地占用稅還要交土地使用稅？

專題四：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問題

1、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

2、拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理

3、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問題

4、利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍

專題五：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭(zhēng)議化解

1、代墊首付引發(fā)收入確認(rèn)問題

2、免契稅、免物業(yè)費(fèi)的收入確認(rèn)問題

3、購(gòu)房贈(zèng)車、購(gòu)房送空調(diào)、買房送裝修營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。

4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道。

5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？

專題六：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？

2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？

5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

專題七：甲方供材料的爭(zhēng)議處理

1、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材的營(yíng)業(yè)稅？

2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？

3、甲供材料會(huì)計(jì)處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？

4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？

5、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？

專題八：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅爭(zhēng)議如何化解？

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？

2、銷售、出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？

4、車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅

如何清算？

專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理

1、政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？

2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？

3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？

4、政府返還稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？

專題十：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

1、2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的變化：

2、未簽合同的定金、會(huì)員費(fèi)、誠(chéng)意金收入預(yù)繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？

3、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅視同銷售正確處理

4、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅？爭(zhēng)議如何處理？

專題十一：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析

1、房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)折舊攤銷主要爭(zhēng)議在哪里？

2、房地產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總分機(jī)構(gòu)管理，如何規(guī)避屬地管理的風(fēng)險(xiǎn)？

3、如何對(duì)房地產(chǎn)業(yè)高收入企業(yè)員工工資的“合理性”進(jìn)行認(rèn)定？

4、房地產(chǎn)企業(yè)是否可以進(jìn)行核定征收？如何確定核定的利弊？

5、房地產(chǎn)視同銷售產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn)爭(zhēng)議如何處理？

6、稅收政策中收付實(shí)現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭(zhēng)議問題如何應(yīng)對(duì)？

7、地產(chǎn)企業(yè)支付賠償金、補(bǔ)償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭(zhēng)議問題？

8、地產(chǎn)企業(yè)善意接受虛開的建筑、廣告、貨物發(fā)票如何處理？

9、土地投資如何確定計(jì)稅成本在稅前扣除

10、納稅人當(dāng)年發(fā)生支出，但取得發(fā)票在第二年，所得稅和土地增值稅如何扣除的爭(zhēng)議？

專題十二：房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及協(xié)調(diào)

1、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅與土地增值稅差異相關(guān)規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)提示

2、房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策-軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析

3、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？

4、如何理解涉及房地產(chǎn)企業(yè)建筑業(yè)營(yíng)業(yè)額？

5、如何規(guī)劃購(gòu)買或銷售在建工程？銷售不動(dòng)產(chǎn)收入差額確定營(yíng)業(yè)額問題大解析。

專題十三：房地產(chǎn)行業(yè)涉稅爭(zhēng)議熱點(diǎn)問題解析及處理方法

1、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報(bào)制的實(shí)戰(zhàn)操作要點(diǎn)。

2、企業(yè)裝修費(fèi)用稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理

3、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出的難題--會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅收差異處理。

4、房地產(chǎn)企業(yè)工資薪金支出關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？

專題十四：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問題

☆：2011年至2012年稅務(wù)稽查的一個(gè)核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的。

1、發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

2、稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是還是假的發(fā)票？

3、稅務(wù)稽查中大額無發(fā)票如何處理？

4、2011年以來發(fā)票稽查的幾個(gè)內(nèi)部文件操作要點(diǎn)

◇ 國(guó)稅發(fā)（2011）24號(hào)◇ 國(guó)稅發(fā)201125號(hào)◇ 稽便函（2011）19號(hào)◇ 稽便函[2011]31號(hào)

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何檢查假發(fā)票：《關(guān)于打擊假發(fā)票專項(xiàng)整治活動(dòng)過程中意見》實(shí)戰(zhàn)分析

專題十五：房地產(chǎn)企業(yè)偷稅認(rèn)定的申辯與維權(quán)

◇ 如何認(rèn)定帳外帳？?jī)商讕な欠裢刀悾咳绾畏婪秲商讕さ纳娑愶L(fēng)險(xiǎn)？ 

【主講專家】肖宏偉
    中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國(guó)家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國(guó)際稅收研究會(huì)理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。擅長(zhǎng)用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實(shí)踐中，特別是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)的稅收策略及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范有非常深入的研究。多次應(yīng)邀在北京、遼寧、浙江、福建、云南、江蘇、安徽、廣東等省市做稅收實(shí)操專場(chǎng)講座。授課以實(shí)務(wù)見長(zhǎng)，案例精深且新穎獨(dú)到，操作性強(qiáng),將最新法規(guī)與實(shí)務(wù)緊密結(jié)合。

肖老師以自己曾親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實(shí)、生動(dòng)地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對(duì)策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗(yàn)，解說容易引起稅企業(yè)爭(zhēng)議稅收問題的來龍去脈；以一個(gè)稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財(cái)務(wù)人員在應(yīng)對(duì)稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問題。

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