培訓背景：
為了配合新修訂的《增值稅暫行條例》、《營業(yè)稅暫行條例》及其各自實施細則和新《企業(yè)會計準則》與新《企業(yè)所得稅法》的貫徹執(zhí)行，國家稅務總局和財政部于2009度和2010年度先后出臺了不少有關(guān)企業(yè)所得稅處理的稅收政策性法規(guī)和文件。如國稅發(fā)[2008]40號、國稅發(fā)[2008]80號、國稅發(fā)[2009]114號、國稅發(fā)[2009]59號、國稅發(fā)[2009]88號、國稅函[2010]772號、國稅函[2010]777號、國稅函[2010]39號、國稅函[2010]156號和國稅函[2010]79號，這些稅收政策性法規(guī)文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計算應交企業(yè)所得稅時的收入確認、稅前扣除費用的標準和限額以及有關(guān)業(yè)務的稅務處理。使原來會計與稅法差異及帳務處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準確地掌握這些變化和差異，并采用適當?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導致企業(yè)在年終所得稅匯算時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務風險。
在最新稅收政策的環(huán)境下，2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作是每一個企業(yè)財務管理人員面臨的新課題。為了讓廣大的企業(yè)財務人員充分利用最新的稅收政策正確無誤的做好2010年度的企業(yè)所得稅匯算清繳，而規(guī)避因運用稅收政策有誤或沒有很好利用好稅收政策進行年終所得稅匯算清繳導致的稅收風險，特進行關(guān)于“企業(yè)的涉稅政策解析與2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧”的培訓”。
時間地點：2010年12月10日-16日（10日全天報到） 云南·昆明
培訓對象：各建筑安裝、勘察、勘測、水利水電、設計企業(yè)負責人、（副）總經(jīng)理、總經(jīng)理、首席財務官、稅務官、財務總監(jiān)/經(jīng)理、稅務總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、涉稅會計、稅務師事務所稅務專員等。
培訓費用：
A類：2600元/人(含培訓費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、午餐及茶點等)；
B類：4800元/人(含培訓費、資料費、現(xiàn)場咨詢費、餐費、住宿費、考察費、免費接機、小禮品費及茶點等)
培訓收益：通過本次培訓的學習，可以使企業(yè)的學員掌握全面運用最新財稅法規(guī)和企業(yè)所得稅政策進行匯算清繳，處理財稅體系和納稅體系的差異，準確掌握匯算清繳中的涉稅風險管理及控制，準確地運用實用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計費用支出，降低涉稅風險。
詳細課程安排：
主題一、10年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
（一）企業(yè)扣除類中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出稅前扣除需要符合哪些條件？
2、企業(yè)2011年1月發(fā)放20010年12月計提的職工工資以及年終獎，這部分跨年度發(fā)放的工資及獎金是否可在2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除？
3、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，是否可以稅前扣除？若企業(yè)依照財務會計制度有關(guān)規(guī)定，在應付福利費科目中列支補充養(yǎng)老保險費和補充養(yǎng)老保險費，如何進行所得稅處理？
4、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
5、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出能否列入職工福利費，按不超過工資薪金總額14%的比例稅前扣
6、防暑降溫費、職工住房補貼或提租補貼，以及租賃住房給職工住宿所發(fā)生的支出，能否直接稅前扣除？
7、新辦企業(yè)的開辦費如何所得稅處理？
8、企業(yè)發(fā)生的手續(xù)費及傭金支出如何稅前扣除？
9、企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出，是否可以在稅前扣除？
10、企業(yè)職工私人車輛無償提供給企業(yè)使用，請問汽油費和保險費是否可以在稅前扣除？
12、企業(yè)購買高爾夫球會員卡招待客戶使用，繳納的會員費是否可在稅前扣除？
13、企業(yè)承租房屋發(fā)生的裝修費支出如何稅前扣除？
14、集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還的利息，是否可以稅前扣除？
15、企業(yè)食堂實行內(nèi)部核算，經(jīng)費由財務部門從職工福利費中按期撥付，是否可做為實際發(fā)生的職工福利稅前扣除？
16、企業(yè)與學校簽訂實習合作協(xié)議，企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計算“三費”的基礎？
17、企業(yè)給返聘人員支付的勞動報酬，是否允許稅前扣除？若允許扣除，是否作為計提“三費”的依據(jù)？
18、企業(yè)在2010年發(fā)放2009年欠發(fā)的10-12月份工資，應如何處理，具體在哪一年扣除？
19、交際應酬性支出的納稅調(diào)整
20、公司在開辦（籌建）期間沒有取得任何銷售（營業(yè)）收入，發(fā)生的業(yè)務應酬費、廣告宣傳費在企業(yè)所得稅匯算清繳時，如何進行稅前扣除？
21、企業(yè)賠償費稅前扣除用什么憑證 22、年度匯算清繳對預繳稅款的涉稅處理
23、企業(yè)公關(guān)贈送禮品如何納稅（禮品發(fā)票的三大稅收風險）24、會議費和差旅費的稅務處理
25、職工食堂經(jīng)費補貼（職工飯餐補貼）納稅處理方法 26、職工集體宿舍折舊和修理費用稅前如何扣除？
27、取回代扣代繳個稅手續(xù)費的稅務處理 28、綠化費用在稅前扣除的幾種情形
29、職工福利費范圍應如何界定及處理？ 30、公司購實物發(fā)給員工如何稅務處理
31、企業(yè)為其他單位提供貸款擔保，因其他單位無力償還而產(chǎn)生的損失可否稅前列支？
32、職工福利和工會經(jīng)費中支付職工的困難補助的稅務處理 33、跨年度發(fā)票的稅務處理
（二） 企業(yè)收入類中的熱點、難點問題處理及納稅調(diào)整技巧
1、B公司屬于A公司的全資子公司，現(xiàn)A公司將位于市區(qū)的一處房產(chǎn)無償提供給B公司使用，此項行為是否需要確認收入繳納企業(yè)所得稅？
2、一次性取得跨期租金收入的稅務處理 3、企業(yè)取得政策性搬遷或處置收入，如何進行所得稅處理？
4、固定資產(chǎn)暫估入賬及其調(diào)整的稅務處理 5、設計合同收入的確認與納稅調(diào)整
6、股東分得的股息和紅利的稅務處理 7、非關(guān)聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？
8、銷售使用過的固定資產(chǎn)和物品的稅務處理
主題二、企業(yè)的涉稅政策解析
1、勘察設計勞務分包或轉(zhuǎn)包的營業(yè)稅政策 2、建設工程設計勞務與其他設計勞務的區(qū)別
3、境外建筑設計勞務的涉稅稅政策 4、外商接受境內(nèi)企業(yè)委托，進行建筑工程項目設計的涉稅政策
5、勘察設計勞務的營業(yè)稅納稅地點 6、建筑安裝、勘察、勘測設計的營業(yè)稅適用稅目及稅率
7、油氣地質(zhì)勘探、鉆井、設計、檢測勞務的增值稅政策 8、水利部門所屬勘察設計單位的營業(yè)稅政策
9、地礦部所屬地勘單位的營業(yè)稅政策和有關(guān)免稅政策10、勘察設計企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入的企業(yè)所得稅政策
主講專家：肖太壽
中央財經(jīng)大學稅收學博士，中國社會科學院經(jīng)濟學碩士，中國財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務師，我國著名稅收籌劃專家，注冊稅務師。從事稅務工作十幾年，精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅務學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。為各級稅務機關(guān)干部培訓班和各地財務經(jīng)理培訓班作過專門培訓演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴，贏得了社會各界的尊重與贊譽。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛學員的高度評價，在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版的書籍《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》和《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務技巧》,《最新稅收政策下的企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》等。 |
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